Ahh the mulligan, il golfista casual è un vero amico su quel corso a 18 buche, il corso di primo piano USGA che sfida la nostra pazienza e ci fa domandare perché abbiamo iniziato a giocare questo gioco fudgin in primo luogo . Il mulligan è la nostra rete di sicurezza, la nostra scusa-me-check-swing, il nostro vero vero fare.

Perché dovrebbe applicarsi solo al golf? Cosa succede se si potrebbe usare per risparmiare denaro? Beh, puoi e, a seconda delle circostanze, potrebbe essere un sacco di soldi. Mi riferisco ad una ricaricazione di conversione di Roth. Credete o no, può essere un vantaggio enorme per voi in termini di ottenere il massimo da quello che stai pagando in tasse.

Quando i mercati sono stati cattivi, questo è esattamente quando gli investitori potrebbero utilizzare un mulligan in una forma o nell'altro. Ad esempio, se hai convertito qualsiasi soldo dal tuo IRA tradizionale a un Roth IRA nel dicembre 2008, a marzo avresti visto che il valore di quel conto di Roth scende come una roccia. Questo sarebbe stato un momento perfetto per ricomporre il tuo conto Roth al tuo Tradizionale IRA e ricominciare di nuovo, questa volta per l'anno fiscale 2009. Questo trucco funziona anche per un contributo di Roth. L'unica differenza tra i due è che potresti recharacterize il contributo di nuovo a un conto imponibile.

Qual è il valore di questa mossa? Supponi che hai fatto una conversione di $ 50.000 Roth. Quel denaro esce da un IRA tradizionale e viene considerato una distribuzione. Tutte le distribuzioni di un IRA tradizionale vengono tassate al tasso di reddito ordinario. Se sei al di sotto dei 59 anni, viene valutata una penalità aggiuntiva del 10%.

Un Hole-in-One di risparmio

È ideale per fare conversioni di Roth quando credi che la tua tassazione fiscale possa aumentare in futuro. Supponiamo che sei nella fascia del 25% e vuoi sfruttare appieno. Dopo aver effettuato la distribuzione di $ 50.000, la tassa addebitata sarà $ 12.500 ($ 50.000 x 0. 25); $ 50, 000 ora sarà seduto nel tuo conto Roth.

Diciamo che per un periodo di tempo il mercato prende una goccia del 10%. Questa è una nozione conservativa in considerazione di quanto accaduto dal 2008 al primo marzo 2009. Hai pagato l'intero importo delle tasse per una conversione di $ 50.000 che vale solo 45.000 dollari. In altre parole, hai pagato $ 1, 250 ($ 12 , 500 - ($ 45.000 x 0. 25)) più in tasse su quel $ 45.000. Sarebbe stato meglio se solo aspettate di fare la conversione in primo luogo.

È qui che il re-caratterizzazione di Roth ("mulligan") può essere utilizzato per il suo pieno vantaggio. Utilizzando questo strumento, possiamo invertire la conversione di Roth e spostare il denaro oi titoli nel tuo IRA tradizionale e annullare le tasse pagate (ovvero i $ 12.500). Possiamo quindi riapplicare una conversione, approfittando del mercato mentre è a un valore inferiore. Ciò continuerà per l'anno fiscale successivo finché ha ancora senso.I $ 50.000, al valore di mercato più basso, possono poi crescere senza tasse nel Roth IRA e evitare i prelievi necessari. Naturalmente, puoi sempre recharacterize la conversione originale di Roth e semplicemente rinunciare alla riconversione in tutto.

Restrizioni

Dovremmo notare che ci sono restrizioni su come spesso puoi effettuare una conversione dopo una riarchificazione nello stesso anno. L'IRS ha stabilito delle regole per mantenere costantemente questo tipo di cose. Non puoi convertire in un Roth, ricaricarti e poi riconvertere tutto nello stesso anno fiscale. Inoltre, non potete riconvertire nuovamente in un Roth IRA entro 30 giorni dalla ri-caratterizzazione della conversione originale dal Roth al Tradizionale IRA. Le conversioni di Roth per un determinato anno fiscale devono essere effettuate entro la scadenza del 31 dicembre.

Mulligan 2
Un altro trucco mentre fai la tua conversione di Roth è aprire due account Roth e dividere la distribuzione in modo equo sul dollaro. Disattivare i conti in classi di asset che tendono ad essere meno correlate tra loro. Mentre il mercato fluttua, le classi di asset correlate a basse correlazioni differiscono nei rendimenti. Se una classe di asset inserisce un rendimento positivo e un altro positivo un rendimento negativo, avendoli in account separati ti consentirà di riciclare solo una parte dell'intera conversione. Fare una conversione a un nuovo account Roth ti permetterà anche di evitare di presentare un modulo fiscale aggiuntivo (modulo 8606) per le ricaricazioni parziali, nonché di calcolare le perdite attribuibili alla conversione.

A differenza del modulo 8606, che non è sempre necessario, si dovrebbe aspettarsi di affrontare il modulo IRS 5498 e il modulo 1099-R. Il tuo custode IRA segnalerà innanzitutto la tua conversione iniziale come contributo di IRA sul modulo IRS 5498 e poi di nuovo come contributo indietro all'IRA iniziale mentre ri-caratteri. In questo caso, riceverai due copie del modulo 5498. Riceverai anche un modulo 1099-R per l'IRA che ha ricevuto il contributo. Il modulo 1099-R viene utilizzato per segnalare le distribuzioni dai conti pensionistici. Su modulo 1099-R il custode utilizzerà un codice speciale nella casella sette per indicare che l'operazione è una ri-caratterizzazione e quindi non imponibile. Sul modulo 1040 segnalerai una distribuzione dal tuo IRA tradizionale e un contributo ad un non-Roth IRA, che in sostanza si annullano l'un l'altro.
Nuove regole per il 2010

Inoltre, le nuove regole di reddito di conversione Roth entreranno in vigore nel 2010. Molte persone hanno scritto articoli dedicati esclusivamente a questa "probabilità di una vita". Poiché i limiti di reddito vengono eliminati e gli individui acquisiscono la capacità di diffondere il reddito generato da una distribuzione IRA nel corso del 2010, 2011 e 2012, come si ritiene opportuno, questa strategia di recharacterization diventerà molto più utile se ci sia un mercato in discesa.

Per quanto riguarda il 2009, dovrai ancora rispettare il limite di reddito per una conversione pari a 100.000 dollari. Gli individui che depositano sotto lo status comune o singolo non possono fare una conversione se il loro AGI modificato è superiore a 100.000 dollari; le persone sposate che presentano separatamente non possono fare una conversione in qualsiasi momento.Coloro che archiviano separatamente e non hanno vissuto con il loro coniuge in qualsiasi momento durante l'anno sono considerati nello stato di archiviazione singolo. Tieni presente che le conversioni di Roth non contano al tuo AGI modificato quando individuano i limiti di conversione, in modo che, a patto che tu sia sotto il limite di reddito, puoi convertire quanto vuoi e non ti spingerà oltre i limiti di $ 100.000 . Dovresti tener presente che influirà ancora sul tuo reddito imponibile e sulla base delle tasse. Non convertite così tanto che ti spinge in una più elevata base di reddito.
La linea inferiore

Le tasse sono una certezza, ma non pagano di più per dollaro fiscale di quello che devi fare. Se hai fatto una conversione (o un contributo) prima di un mercato in discesa, ri-caratteri il tuo Roth nel tuo IRA tradizionale (o conto imponibile) e risparmi i tuoi soldi sul tuo conto fiscale. Andare avanti e rivendicare il tuo mulligan d'investimento. È sicuramente un buco in uno.