I piani di risparmio di incentivazione per i dipendenti, o IRAs semplici, sono piani di pensionamento sponsorizzati dal datore di lavoro che consentono ai dipendenti delle piccole imprese di effettuare contributi tramite deferrazioni salariali. Questi piani sono coperti dalla legge sulla sicurezza degli investimenti in dipendenti, o ERISA, che specifica i requisiti per la struttura e l'amministrazione dei piani di pensionamento dei datori di lavoro.
Per IRAs SIMPLE, ERISA impone quali dipendenti sono eleggibili e come un'azienda deve gestire i contributi dei dipendenti. I datori di lavoro devono specificare chiaramente le caratteristiche del piano all'interno di una descrizione del piano riepilogativo. In questo documento vengono stabiliti i programmi di vesting e una spiegazione dei diritti dei lavoratori e delle responsabilità del datore di lavoro. L'ERISA consente ai datori di lavoro una certa flessibilità per adeguare i requisiti di ammissibilità, ma in generale, tutti i dipendenti di età superiore ai 21 anni che hanno lavorato almeno un anno di servizio devono poter beneficiare del piano. Alcuni datori di lavoro possono consentire ai dipendenti di essere qualificati prima, a volte anche immediatamente.
ERISA definisce anche le questioni chiave per quanto riguarda la gestione dei contributi dei dipendenti. Ad esempio, i contributi per la diffusione del salario per un IRA SIMPLE devono essere depositati nell'account del partecipante entro la fine del mese successivo al mese in cui i fondi sono stati trattenuti dal salario del partecipante. Poiché questi conti sono IRA, il partecipante al dipendente ha il pieno controllo sulle scelte di investimento per il suo IRA SIMPLE a differenza di un piano 401 (k), che ha prescreened i fondi per rivedere. Con un IRA semplificato, il datore di lavoro sceglie e archivia il piano utilizzando i moduli IRS 5404 o 5405, designando una particolare istituzione finanziaria per tenere tutti gli account dei partecipanti o consente ai partecipanti di ospitare il loro IRA SIMPLE presso l'istituto finanziario di loro scelta.
Sono le regole di distribuzione per piani 401 (k) e 403 (b) identici a quelli per i piani IRA?
Le distribuzioni sono diverse per IRA, piani qualificati e 403 (b) piani. Per IRA, piani qualificati (come il 401 (k), l'acquisto di denaro e il piano di ripartizione dei profitti) e 403 (b) piani, le distribuzioni che si verificano prima che il partecipante raggiunga l'età 59. 5 sono soggetti alla tassa del 10% pena di distribuzione) a meno che il partecipante non incontri un'eccezione.
Sono 59 (non 59. 5) e mio marito è 65. Abbiamo partecipato ad una SIMILA IRA con la nostra azienda da più di due anni. Possiamo convertire l'IRA SIMPLE in un Roth IRA? Se possiamo convertire, dobbiamo pagare l'imposta sui soldi SIMPLE IRA posti nel Roth? Sono t
Durante i primi due anni dopo l'istituzione di un IRA semplificato, le attività detenute nel SIMPLE IRA non devono essere trasferite o ricondotte ad un altro piano di pensionamento. Poiché hai soddisfatto il requisito di due anni, le attività SIMPA IRA possono essere convertite in un Roth IRA.
Sono piani di Cafeteria soggetti a FICA, ERISA o FUTA?
Scopri se i piani di caffetteria sono soggetti a ERISA, ciò che offrono ai dipendenti e quali benefici sono soggetti alle imposte FICA e FUTA.