Nel 2014 c'erano $ 22. 1 miliardo di attivi detenuti in conti di risparmio sanitario (HSAs), ei numeri mostrano che l'utilizzo di questi conti sta crescendo. Un conto di risparmio sanitario è un conto di tipo IRA che integra un piano sanitario altamente deducibile (essenzialmente un piano di bronzo da uno scambio di governo o da un assicuratore privato). La disposizione vi offre un modo per ottenere copertura medica a basso costo mentre protegge l'esposizione in tasca per spese mediche. La disposizione presenta numerosi vantaggi unici.

I contributi sono deducibili

Se non hai diritto a Medicare (sei di età inferiore a 65 anni) e hai un piano sanitario altamente deducibile (HDHP) (ma nessun altro piano sanitario), tu può contribuire ad un HSA. Il contributo può essere fatta ogni anno che hai un HDHP. Il limite di contribuzione annuo è fissato dall'IRS e varia con il tipo di copertura:

• Per copertura autoproduttiva: $ 3, 350 nel 2015 e 2016

  Per copertura familiare: $ 6, 650 nel 2015 e $ 6, 750 nel 2016

• Coloro che hanno almeno 55 anni possono aggiungere un altro $ 1 000. Quindi, se una coppia di età 58 e 56 rispettivamente, hanno la copertura familiare, il loro limite di contributo per il 2016 è di $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Per una coppia per qualificarsi per due ulteriori contributi, ogni persona deve disporre di un account HSA, sia un piano autonomo che un piano familiare.)

Se avevi un HDHP il primo giorno di dicembre, puoi fare un contributo intero (non è necessaria alcuna proporzione). Quindi, se non avevi copertura per i primi 11 mesi dell'anno, o la copertura che hai avuto non è un HDHP, puoi comunque contribuire l'importo completo ad un HSA per il tipo di piano che è in vigore il 1 ° dicembre. , è necessario continuare la copertura HDHP per 12 mesi per evitare una penalità.

La deduzione per il contributo HSA è prelevata dal reddito lordo, quindi non è richiesto alcun dettaglio. Non ci sono limiti di reddito sui contributori. I contributi per l'anno possono essere effettuati fino alla scadenza del reddito federale di reddito cui si riferiscono. Pertanto, il termine per la presentazione di un contributo HSA per il 2015 è il 18 aprile 2016 (19 aprile 2016 per quelli del Maine e del Massachusetts).

Nota: se il tuo datore di lavoro mantiene un HDHP e apporta contributi ad un HSA per tuo conto, non ti viene tassato su questa prestazione. Questa franchigia fiscale è esente dalle imposte FICA. Un HSA creato da un datore di lavoro è portatile, quindi è tuo anche se si lascia il lavoro. Se il tuo datore di lavoro fornisce un contributo parziale (meno del limite del dollaro per il tuo tipo di copertura), puoi compensare la differenza e detrarre il tuo contributo.

Il vantaggio del differimento di reddito

I fondi che hanno contribuito ad un HSA sono investiti in vari tipi di investimenti. Alcune organizzazioni scelte per amministrare il piano, che possono essere banche, sindacati di credito, compagnie di assicurazioni, società di intermediazione o società di fondi comuni, scelgono l'investimento per i contributori.Alcuni amministratori, come Vanguard e Wells Fargo

, , offrono un menu di opzioni di investimento al proprietario dell'account. Pertanto, il proprietario dell'account può essere conservatore o aggressivo con scelte di investimento come il menu consente. Qualunque investimento viene utilizzato, i guadagni crescono su base fiscale differita. Il differimento fiscale consente agli utili di comporre senza alcuna riduzione per le imposte correnti.

Distribuzioni fiscali anche

È possibile ritirare i fondi da un HSA in qualsiasi momento per qualsiasi motivo. Non devi chiedere l'autorizzazione; basta prendere una distribuzione. Se la distribuzione è utilizzata per pagare spese mediche qualificate (quei costi che sarebbero deducibili se hai preso una detrazione medica dettagliata), l'intero importo rimborsato è esente da imposta.

Se si prende una distribuzione per qualsiasi altra ragione, la distribuzione è imponibile. Inoltre, se sei di 65 anni, questa distribuzione non qualificata è soggetta a una penalità del 20%.

Risparmio di vecchiaia

I contributi ad un HSA non hanno una funzionalità da utilizzare o perdere come account flessibili di spesa (FSA). (Per ulteriori informazioni sui due tipi di piani, vedere

Confronto tra risparmi risparmi e flessibilità Conti.) Se invece rimanete in buona salute e non toccare il tuo account per pagare i costi medici out-of-pocket (o qualsiasi altro costo), i fondi dell'HSA continuano a crescere in base a una differenza fiscale. Una volta raggiunto l'età di 65 anni - l'età in cui non è più possibile contribuire ad un HSA - i fondi possono essere utilizzati senza penalità per qualsiasi scopo, anche se saranno tassati se non utilizzati per pagare le spese mediche. Non ci sono distribuzioni minime richieste da un HSA come ci sono da un IRA. Quindi, i fondi possono rimanere sul conto a tempo indeterminato. Al momento della morte, i fondi passano a un beneficiario designato, che è la persona che intendi ereditare il conto:

Se il beneficiario designato è un coniuge superstite, può trattare l'account come suo (cioè continuare deferral fiscali e distribuzioni fiscali per spese mediche).

• Se il beneficiario designato è qualsiasi altra persona, tale persona deve riportare il valore del conto come reddito nell'anno della morte del proprietario. Tuttavia, se il beneficiario paga le spese mediche per il proprietario entro un anno dalla morte, tali versamenti riducono la soglia imponibile per il beneficiario.

• Se non esiste un beneficiario designato in modo che i fondi passino alla proprietà del proprietario, il saldo viene riportato come reddito sulla dichiarazione finale del reddito del proprietario.

• La linea di fondo

I conti di risparmio sanitario sono gli unici vantaggi di rendimento fiscale

triple : una deduzione anticipata, un deferral fiscale per guadagni e un trattamento fiscale per distribuzioni qualificate. E indipendentemente dal tuo livello di reddito, possono essere la soluzione alle tue esigenze di assistenza sanitaria. Ulteriori informazioni sulle regole fiscali per gli HSA possono essere trovate nella pubblicazione IRS 969 . Per ulteriori informazioni, vedere

Pro e contro di un conto di risparmio sanitario (HSA).