Probabilmente già sapete un po 'di piani pensionistici - o avete uno o qualcuno che conosci - ma i fondi finanziari dietro una pensione sono familiari a pochi. Le offerte pensioni sono diventate scarse nel settore privato, ed è importante capire perché. In questo articolo esploreremo il motivo per cui i dipendenti amano i piani pensionistici e perché le aziende cercano di evitare le loro difficoltà.

Che cos'è una pensione?
Una pensione è un fondo sponsorizzato dall'impresa che dovrebbe fornire ai dipendenti di una società un reddito da vivere per i loro anni di pensionamento. In linea di principio, esistono due tipi di pensioni - piani a contribuzione definita e piani a benefici definiti.

• I piani a contribuzione definita sono il più semplice dei due (e il più comune oggi). In un piano a contribuzione definita, l'importo di denaro contribuito al piano da parte della società è impostato dal get go (spesso come percentuale di quello che contribuisce il dipendente). Il denaro viene quindi investito nel corso della carriera del dipendente e l'eventuale saldo del conto viene pagato al momento del pensionamento. Con questo tipo di piano, il valore della pensione del dipendente si basa sull'andamento degli investimenti, quindi l'eventuale beneficio per il dipendente è incerto.
  
• I piani a benefici definiti, d'altra parte, specificano i versamenti definitivi ai pensionati, indipendentemente dai rendimenti degli investimenti del fondo pensione. In un piano a benefici definiti, l'azienda è sul gancio per qualunque cosa il fondo non possa generare. Questa è una delle ragioni principali per cui i piani a benefici definiti stanno diventando una cosa del passato - molto alla scusa di coloro che entrano nella forza lavoro. Mentre alcune organizzazioni stanno mantenendo i loro piani a benefici definiti (come le organizzazioni sportive di grande lega), molte aziende stanno congelando fondi pensione a beneficio definitivo, limitando la loro partecipazione a quei dipendenti già iscritti. (Per saperne di più sul passaggio dai piani benefici definiti, vedere La demenza del piano beneficiato. )

La prospettiva dei dipendenti

Al giorno d'oggi, si potrebbe chiedere come le pensioni di pertinenza siano per un dipendente - i punteggi di americani non hanno pensioni (sia perché sono lavoratori autonomi o perché i loro datori di lavoro non li offrono). Con un sistema di sicurezza sociale completamente condannato, molte persone si basano esclusivamente su programmi di pensionamento auto-orientati come 401 (k) s e IRAs. C'è un numero crescente di persone che sono in pensione con le pensioni, ma poi hanno visto i loro piani collassano perché le compagnie di sponsorizzazione delle loro pensioni hanno colpito tempi duri. (Per ulteriori informazioni sulla sicurezza sociale, vedere
Introduzione alla sicurezza sociale .)

Se sei in grado di aderire al programma pensionistico della tua azienda, la pensione non solo fornisce la crescita del patrimonio di un conto pensionistico autogestito, ma anche il suo potere con contributi del tuo datore di lavoro.La legislazione recente implica che le pensioni sono oggi meglio protette rispetto al passato. La legislazione era in risposta a crolli pensionistici importanti che si sono verificati negli anni '90. Tuttavia, avere una pensione non è una scusa per evitare di risparmiare denaro per la pensione - lontano da esso. Anche coloro fortunati con pensioni dovrebbero avere conti pensionistici al di fuori dei piani delle loro aziende. (Per conoscere il rischio pensionistico, vedere:

Analizzare il rischio pensionistico e Come valutare il rischio pensionistico analizzando i costi annuali .) La prospettiva della società
piano per i loro dipendenti, essi stanno essenzialmente una dichiarazione non ufficiale su come importanti i loro dipendenti sono alle loro linee inferiori. Molti amministratori delegati giustificano la limitazione delle pensioni citando "responsabilità agli azionisti", ma la fornitura di un'adeguata pianificazione del pensionamento è spesso nell'interesse di una società.
Ad esempio, le aziende ottengono vantaggi fiscali dai piani pensionistici, sebbene i vantaggi fiscali abbiano solo la possibilità di iscriversi se una certa percentuale di dipendenti si iscrive al piano. Questo aiuta a garantire che il piano sia una scelta di pensionamento valida, e non solo un'offerta vuota.

Detto questo, le pensioni sono anche costose per le aziende. Inoltre, i principi contabili per le pensioni non sono conformi agli standard che molti commercialisti ritengono dovrebbero essere. Ad esempio, l'obbligo di prestazioni pensionistiche (PBO) - il valore del dollaro attualmente valorizzato da una società che stima che dovrà finanziare il proprio piano pensionistico - non deve essere riportato sui libri di un'azienda. Solo una parte del PBO è riportata nel bilancio. Ciò può portare a fondi pensione sotto-finanziati, che, purtroppo, lascia molti fondi pensione in una posizione simile a quella della sicurezza sociale.

Il PBO è determinato dagli attuari attraverso una serie di calcoli e permutazioni che solo un matematico maggiore potrebbe amare. Dato che le pensioni sono così complesse, è naturale che la maggior parte delle persone funzioni per coprire quando deve affrontare la necessità di decifrare i meccanismi finanziari di un piano. Inoltre, gli attivi pianificati (le attività reali che un piano pensionistico dispongono) tecnicamente non appartengono all'azienda e, di conseguenza, non sono altresì riportate sul bilancio. Al contrario, la maggior parte delle informazioni relative alle pensioni viene riportata in nota a piè di pagina. (Per ulteriori informazioni, leggere

Note a piè di pagina: Iniziare a leggere la Fine Print .) Una pensione e voi

Quindi, quanta pensione dovrebbe essere la prossima volta nel mercato del lavoro? Mentre altre opzioni di pensionamento possono essere una buona misura - in particolare se avete pianificato in modo sufficiente - avere i vostri soldi gestito professionalmente in una pensione stabile e strutturata può fare una differenza significativa a lungo termine.
Se stai pensando di prendere il sole su una spiaggia della Florida o dirigersi verso il tuo cottage New England, il tuo pensionamento dovrebbe essere qualcosa da guardare in avanti. Non dovrebbe essere un dubbio fastidioso che eviti di pensare. Mentre le opzioni di pensionamento sono in continua evoluzione, avere un indizio su come le tue opere di pensionamento possono sicuramente contribuire a rendere il vostro pensionamento più privo di libertà.