Sommario:
- NQDC
- NQDC
- Le distribuzioni da un piano NQDC possono essere pagate solo al verificarsi di un trigger evento. Esistono solo sei eventi tali da consentire:
- 401 (k)
- Come funzionano i piani di compensazione non differenziati e le basi di un piano di pensione 401 (k).
Utilizzando piani di compensazione differita non riconosciuti (NQDC) e piani 401 (k), i dipendenti possono scegliere di posticipare in futuro alcuni redditi che hanno guadagnato e ricevere. In entrambi i tipi di piani, il differimento fornisce reddito per gli anni di pensionamento. Inoltre, il risarcimento differito non viene tassato quando viene guadagnato ma piuttosto quando viene ricevuto in futuro, eventualmente ad un tasso inferiore se il reddito è più piccolo negli anni successivi. Tuttavia, i piani NQDC differiscono in molti modi da 401 (k) s, che sono un tipo di piano pensionistico qualificato.
NQDC
Non esiste alcun limite sulla somma dei salari, dei bonus, delle commissioni e delle altre compensazioni che possono essere differite in base a un piano NQDC. L'importo del differimento è fino al dipendente. 401 (k)
In contrasto, la legge fiscale stabilisce il limite di deferimento annuo per 401 (k) s. Ad esempio, nel 2015, il deferral elettivo massimo a 401 (k) è di $ 18.000 (o $ 24.000 per quelli di almeno 50 anni entro la fine dell'anno).
NQDC
Il compenso che è differito in base a un piano NQDC guadagna un importo considerato di interesse. (Dal momento che il differimento è solo un elemento di contabilità, non vi è alcuna segregazione effettiva della compensazione differita o di qualsiasi interesse effettivo pagato su tale importo.) Il tasso di questo interesse considerato è determinato dal piano; il dipendente che acconsente ai deferori accetta questo tasso di interesse.
Sotto un 401 (k), l'impiegato sceglie da un menu di opzioni di investimento. Il tasso di rendimento dipende dalle opzioni scelte e dalle loro prestazioni di investimento. Alla fine, il risultato dei guadagni di investimento fluttua nel tempo può essere migliore o peggiore del tasso fisso pagato su importi differiti in base a un piano NQDC. . Prelievi NQDC
Le distribuzioni da un piano NQDC possono essere pagate solo al verificarsi di un trigger evento. Esistono solo sei eventi tali da consentire:
Una data fissa Separazione dal servizio (ad esempio, pensione)
- Modifica della proprietà o controllo della società
- Disabilità
- Morte
- Emergenza
- Prendendo una distribuzione prima di un evento di attivazione provocherà un'imposta immediata su tutte le somme differite, nonché una penalità del 20% più interessi.
- 401 (k)
In base a un piano 401 (k), una distribuzione prima dell'età di 59½ può comportare una penalità del 10% sull'importo ritirato (non l'intero importo differito). Esistono numerose eccezioni a questa sanzione, inclusa la disabilità, il pagamento delle tasse per il dipendente, il coniuge o le spese mediche dipendenti e l'acquisto di una prima casa (fino a $ 10.000). Inoltre, invece di prendere una distribuzione, un dipendente può prendere in prestito dal proprio conto fino a fissare limiti fissati dalla legge fiscale.
I fondi in un 401 (k) possono essere ricondotti ad un'IRA per dare al dipendente una maggiore flessibilità nei confronti delle distribuzioni e scelte di investimento. (Non esiste un'opzione di rollover per piani di compensazione non qualificati.) Rischio di perdita NQDC
Un piano di risarcimento differito non qualificato è solo una promessa non garantita dal datore di lavoro per pagare indennità (più un tasso di interesse) in futuro. Se la società va sotto, il dipendente è solo un altro creditore non garantito che probabilmente non recupererà quello che è dovuto.
401 (k)
Questo piano di pensione è una fiducia separata e indipendente dalla società. Mentre non vi è alcuna protezione per le cattive decisioni di investimento, i fondi sono tutelati dalla FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) e dall'eccesso di copertura SIPC. Ad esempio, se un conto di un dipendente è detenuto in fondi comuni di investimento, la solvibilità del datore di lavoro non ha alcun effetto sulla sicurezza di tali fondi. La linea inferiore
Questi piani non sono reciprocamente esclusivi. Coloro che hanno un profitto sostanziale possono scegliere di effettuare i pagamenti salariali a 401 (k) e rinviare ulteriori indennizzi in base a un piano NQDC. Quelli con fondi limitati per il differimento sono soliti scegliere l'opzione 401 (k) a causa della sicurezza, dell'accesso ai fondi e ad altri fattori discussi in precedenza. Per ulteriori informazioni, vedere
Come funzionano i piani di compensazione non differenziati e le basi di un piano di pensione 401 (k).
La mia vecchia azienda offre un piano 401 (k) e il mio nuovo datore di lavoro offre solo un piano 403 (b). Posso ricompare i soldi nel piano 401 (k) a questo nuovo piano 403 (b)?
Dipende. Mentre le normative permettono il passaggio di beni tra piani 401 (k) e 403 (b) piani, i datori di lavoro non sono tenuti a consentire il rollover nei piani da loro mantenuti. Di conseguenza, il piano ricevente (o il datore di lavoro che sponsorizza / mantiene il piano) decide infine se accetta i contributi rollover da un 401 (k) o da un altro piano.
È Un 401 (k) un piano pensionistico qualificato?
Esamina i diversi tipi di piani pensionistici qualificati e scopri se un 401 (k) soddisfa la definizione di un piano pensionistico qualificato.
È Un piano di risparmio di salvataggio (TSP) un piano pensionistico qualificato?
Approfittare del piano pensionistico del governo per i dipendenti con il piano di risparmio di salvataggio. Come con un 401 (k), i contributi e gli utili sono tax-deferred.