La risposta può variare in base al fornitore del piano e alle disposizioni del documento di piano. Per domande relative a un problema specifico, il datore di lavoro dovrebbe consultarsi con un avvocato ERISA, che sarà in grado di formulare una raccomandazione appropriata. Un avvocato ERISA può prendere in considerazione casi, come quello che coinvolge Enron, quando decide.
Inoltre, la nostra risposta dipende dal fatto che tu sei il proprietario dell'azienda. Se non sei il proprietario dell'azienda e stai chiedendo alla prospettiva di un dipendente, la scelta del fiduciario non dovrebbe di solito influire sul risultato finale delle transazioni.
Se sei il proprietario di un'impresa che è il fiduciario, tutte le funzioni ei poteri del fiduciario sono responsabilità dell'azienda. La tua società potrebbe aver bisogno di valutare le qualifiche del suo personale per determinare se sono qualificati per gestire i compiti di una fideiussoria. Se non sono qualificati, l'azienda potrebbe essere tenuta ad assicurare che il personale riceva un'adeguata formazione permanente o assuma dipendenti già qualificati. La responsabilità fiduciaria è una cosa seria e un fiduciario non può supplicare l'ignoranza, poiché l'ignoranza non è una scusa per la mancanza di conoscenza della legge.
Se il gestore del piano è il trustee, il datore di lavoro e il fornitore del piano determinerebbero se il fornitore del piano è un trustee diretto o discrezionale. Come fiduciario discrezionale, il gestore del piano avrebbe una responsabilità fiduciaria per gli investimenti in piani e anche assumere i doveri di un fiduciario orientato. Se il gestore del piano è un fiduciario orientato, il gestore del piano è autorizzato a svolgere le funzioni di un fiduciario senza ricevere la direzione dal datore di lavoro. La responsabilità di un curante del fiduciario è generalmente limitata a determinare le istruzioni del datore di lavoro sono in buone condizioni, come stabilito dal piano e dalle norme di legge.
Un datore di lavoro che non dispone del personale necessario per svolgere le responsabilità del fiduciario può rivelarsi utile utilizzare il fornitore del piano o un'altra parte come fiduciario del piano. Un datore di lavoro che dispone di personale adeguato può voler condurre un'analisi per determinare se è più conveniente affinare le responsabilità del trustee.
Un datore di lavoro che sceglie di rendere il gestore del piano il fiduciario dovrebbe effettuare controlli periodici per assicurare che il personale del provider di piani sia adeguatamente addestrato a gestire i compiti assegnati al fiduciario.
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby
(Contatto Denise)
La mia vecchia azienda offre un piano 401 (k) e il mio nuovo datore di lavoro offre solo un piano 403 (b). Posso ricompare i soldi nel piano 401 (k) a questo nuovo piano 403 (b)?
Dipende. Mentre le normative permettono il passaggio di beni tra piani 401 (k) e 403 (b) piani, i datori di lavoro non sono tenuti a consentire il rollover nei piani da loro mantenuti. Di conseguenza, il piano ricevente (o il datore di lavoro che sponsorizza / mantiene il piano) decide infine se accetta i contributi rollover da un 401 (k) o da un altro piano.
Sono pensionato, disegnato dalla mia annuità 403 (b). Sono l'unico dipendente della mia attività. Posso qualificarmi per un account IRA SIMPLE? Voglio deferire parte del mio reddito dalle imposte.
Dipende. Se la tua attività è non incorporata, e tu hai guadagni netti da un'attività autonoma, hai la possibilità di stabilire e finanziare un piano di pensione, incluso un IRA SIMPLE, basato su tale reddito. L'IRS definisce i guadagni netti dall'attività autonoma come reddito lordo del tuo commercio o del lavoro meno deduzioni aziendali ammesse.
Se un trust è chiamato come beneficiario di un'IRA, può il trustee di tale fiducia diventare il beneficiario senza che il proprietario dell'IRA firma la modifica del beneficiario forma?
Mentre il proprietario dell'IRA è vivo, solo il proprietario dell'IRA può cambiare il beneficiario designato dell'IRA. Eccezioni possono essere applicate se c'è un avvocato in cui un procuratore include disposizioni che nominano quell'agente per agire per conto del proprietario dell'IRA.