Mentre il proprietario dell'IRA è vivo, solo il proprietario dell'IRA può modificare il beneficiario designato dell'IRA. Eccezioni possono essere applicate se c'è un avvocato in cui un procuratore include disposizioni che nominano quell'agente per agire per conto del proprietario dell'IRA. Altre eccezioni si applicano ai conservatori, che possono essere nominati da un tribunale per prendersi cura di questioni legali per un proprietario di IRA che non è in grado di farlo.
Dopo la morte del proprietario dell'IRA, il beneficiario designato, incluso un beneficiario della fiducia, ha la possibilità di escludere le risorse ereditate. Se la responsabilità è qualificata, le attività passano generalmente all'altro beneficiario primario. Se non esiste un altro beneficiario primario, il beneficiario contingente sarà trattato come beneficiario designato. Se non esistono altri beneficiari primari o contingenti, il beneficiario sarà determinato in base alle disposizioni previste dal documento del piano IRA.
I beneficiari dovrebbero consultarsi con il loro professionista fiscale prima di decidere le risorse ereditate.
Per ulteriori informazioni sulle risorse ereditate, vedere Disclaimer Assets pianificato ereditato , Attività ereditarie del piano pensionistico - Parte 1 , Patrimonio ereditario di ereditarietà - Parte 2 e Rifiutare un'eredità .
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby (Contatto Denise)
Può un proprietario dell'IRA discutere l'account di sua vedova ma escludere un beneficiario contingente di spesa?
Dalla tua domanda, sembra che la vedova sia l'unico beneficiario primario, nel qual caso ogni parte debitamente reclamata dalla vedova deve essere passata ai beneficiari contingenti. Se questo è il caso, il beneficiario a cui si riferisce avrebbe diritto alla sua quota, a meno che non scelga di rifiutare correttamente l'importo.
Come fa una fiducia revocabile diventare una fiducia a interessi divisi?
Imparare come una fiducia revocabile diventa una fiducia di fiducia divisa sulla morte del concessionario quando ci sono sia beneficiari sia caritativi che individuali.
Per quanto tempo un proprietario dell'edilizia o un proprietario può deprezzare un miglioramento del bene immobile?
Conoscere le diverse regole di ammortamento relative ai miglioramenti in locazione per base fiscale e GAAP.