Durante i periodi finanziari turbolenti, quando i licenziamenti sono dilaganti, è importante avere un piano finanziario sano per mettere in guardia le incertezze. E 'altrettanto importante essere consapevoli di quali sono le vostre opzioni per quanto riguarda il tuo piano di pensionamento sponsorizzato dal datore di lavoro, nel caso in cui ti sia lasciato andare. Le opzioni di rollover per gli account 401 (k) sono probabilmente ormai noti, ma questo non può essere il caso dei conti Roth 401 (k). Se il tuo lavoro è in gioco o stai considerando una mossa di carriera, continua a leggere per esaminare le opzioni per gestire il tuo account Roth 401 (k). (Per la lettura di sfondo, vedere Uno sguardo più vicino al Roth 401 (k) .)

Contributi e rendimenti lordi Roth

La legge di crescita economica e di ritiro fiscale del 2001 (EGTRRA) prevede per i contributi designati Roth che i piani nuovi o esistenti 401 (k) e 403 (b) possono accettare. Questa nuova caratteristica è entrata in vigore da anni a partire dal 1 ° gennaio 2006 o successivamente. A differenza dei differenziali dei conti tradizionali 401 (k), i rinvii a un Roth 401 (k) sono basati su una base successiva. In altre parole, l'importo del contributo di Roth è incluso nel reddito lordo di un individuo e quindi viene tassato sull'ammontare che viene differito come se l'individuo avesse effettivamente ricevuto il denaro.

Le opzioni di rollover per un Roth 401 (k) seguono quelle di un tradizionale 401 (k). Cioè, puoi rimettere i fondi su un IRA o su un nuovo datore di lavoro 401 (k). Proprio come la distribuzione di un tradizionale 401 (k) viene spostato in un tradizionale IRA, la distribuzione da un Roth 401 (k) viene fatta scorrere in un Roth IRA. Se il tuo nuovo datore di lavoro ha un'opzione Roth 401 (k) e consente trasferimenti, potresti anche abbassare il "vecchio" Roth 401 (k) nel "nuovo" Roth 401 (k).

Il modo migliore per eseguire il rollover è da trustee a trustee. Ciò garantisce una transazione senza soluzione di continuità che non verrà contestata in seguito dall'IRS in merito al fatto che sia stato effettuato per l'intero importo o in modo tempestivo. Se invece decidi di avere i fondi inviati a voi anziché direttamente al nuovo fiduciario, puoi ancora scorrere tutta la distribuzione su un Roth IRA entro 60 giorni dalla ricezione. Se scegli questa rotta, tuttavia, il pagatore è generalmente tenuto a trattenere il 20%.

Problemi di distribuzione

Cosa succede, però, quando si desidera eseguire le distribuzioni dal nuovo Roth 401 (k) o dal Roth IRA che ospita i fondi di rollover? Per quanto riguarda le distribuzioni del nuovo Roth 401 (k), che dipende dal piano stesso; il reparto risorse umane del tuo nuovo datore di lavoro dovrebbe essere in grado di aiutarlo.

I contributi di Roth IRA possono essere ritirati in qualsiasi momento senza tasse e senza penalità indipendentemente dall'età. Tuttavia, le regole per la distribuzione degli utili variano. Come si può già sapere, una distribuzione qualificata da un Roth IRA è quella che viene fatta dopo la regola di cinque anni e dopo l'età 59 ½, dopo la morte, a causa di disabilità o per un primo acquisto di casa (limiti applicabili).Queste distribuzioni qualificate sono sia fiscali che gratuite. Le distribuzioni non qualificate soggette a imposte sul reddito sono distribuzioni di reddito che non soddisfano la regola di partecipazione di cinque anni ma sono effettuate dopo l'età di 59 anni, a causa di invalidità, morte o per un "evento di vita". Le distribuzioni non qualificate soggette ad entrambe le imposte sul reddito e le sanzioni sono le distribuzioni di utili in cui queste eccezioni non sono state soddisfatte. Questo può sembrare relativamente semplice, ma la regola di cinque anni può essere difficile.

. "Se si effettua una distribuzione non qualificata, le imposte sul reddito saranno riscossi solo sui guadagni dei contributi, ma un valore di 10 (per maggiori informazioni, leggi Asset Distributions una considerazione fondamentale per i pensionati < la percentuale di pena verrà applicata all'importo totale ", osserva Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Calif., e autore di" Indice Fondi: Il programma di ripristino a 12 passi per gli investitori attivi ". < Se decidi di spostare i fondi dal tuo vecchio Roth 401 (k) al tuo nuovo Roth 401 (k) da un trasferimento da fiduciario a fiduciario (chiamato anche rollover diretto), il numero di anni in cui i fondi sono stati il vecchio piano può contare sul periodo di cinque anni per le distribuzioni qualificate. Tuttavia, il datore di lavoro precedente deve contattare il nuovo datore di lavoro circa l'ammontare dei contributi dei dipendenti e il primo anno in cui sono stati effettuati.

Se un dipendente ha fatto solo un rollover parziale al nuovo Roth 401 (k), sarebbe necessaria una relazione aggiuntiva per la nuova versione di Roth 401 (k). Roth 401 (k) e il quinquennio ricomincia. Cioè, non ricevi credito per quanto tempo i fondi sono stati nel tuo vecchio Roth 401 (k). Da Roth 401 (k) all'IRA Se il rollover è invece di un Roth IRA, il periodo di mantenimento all'interno del Roth 401 (k) non si riporta. Vale a dire, se il cliente ha un Roth IRA esistente, una volta che la distribuzione Roth 401 (k) è nell'account, ha lo stesso periodo di possesso dei fondi Roth IRA. Supponiamo, ad esempio, che il Roth IRA è stato aperto nel 2000. Hai lavorato presso il tuo datore di lavoro dal 2006-2009 e sono stati poi lasciati andare o uscire. Poiché l'IRA di Roth che stai scorrendo i fondi è esistita da più di cinque anni, la distribuzione completa nella Roth IRA soddisfa la regola di cinque anni per le distribuzioni qualificate. D'altra parte, se non avevi un Roth IRA esistente e dovrai stabilire uno per gli scopi del rollover, il periodo di cinque anni inizia l'anno in cui è stata aperta la Roth IRA, a prescindere da quanto tempo hai contribuito al Roth 401 (k).

La linea inferiore

La rotazione di un Roth 401 (k) in un Roth IRA è di solito la cosa ottimale da fare, in particolare perché le opzioni all'interno di un IRA sono tipicamente significativamente più grandi e migliori di un piano di 401 (k) . "Più spesso, i singoli account IRA hanno più opzioni di un 401 (k). A seconda del custode, a volte le opzioni in un 401 (k) sono limitate a fondi comuni di investimento o ad alcuni ETF diversi rispetto a essere in grado di investire in una pletora di scelte [in un'Ira] ", spiega Carlos Dias Jr., gestore di ricchezza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida

Anche se di solito non è consigliabile toccare i fondi di pensione, in tempi disperati l'impensabile può diventare l'unica opzione. La necessità di questi fondi di pensione dovrebbe essere presa in considerazione prima di scorrere il denaro in un IRA, in particolare se non c'è già già in atto, poiché questo inizia a riprendere il periodo di cinque anni di mantenimento. Prima di prendere una decisione, rivolgetevi al vostro consulente fiscale o finanziario su ciò che potrebbe essere il migliore per te. Un'opzione potrebbe anche lasciare il Roth 401 (k) nel tuo piano precedente del datore di lavoro, a seconda delle circostanze e delle regole del piano.

Dovrebbero lasciare i dipendenti che passano oltre 401 (k) asset o no?

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