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A causa della loro protezione nell'ambito della previdenza in materia di redditi da lavoro dipendente (ERISA), i piani di risparmio 401 (k) non sono soggetti alle stesse regole di dormienza e di esercizio come altre attività finanziarie.

Nella maggior parte dei casi, gli account 401 (k) non possono essere esercitati affatto. Tuttavia, il Dipartimento del Lavoro ha ammesso che, in circostanze particolari, quando non esiste alcuna altra opzione, un datore di lavoro può scegliere di far esaurire lo stato 401 (k) di un titolare di conto mancante o non responsabile.

Che cosa è l'abbandono?

Escheatment è il processo legale attraverso il quale i governi statali possono assumere la proprietà delle attività finanziarie dei cittadini, come i singoli conti di pensionamento (IRA), conti bancari, conti di risparmio e conti di investimento. Sebbene il processo fosse stato originariamente inteso a prevenire lo spreco di beni nel caso in cui un proprietario di un conto sia morto senza eredi, gli stati stanno diventando sempre più aggressivi nell'applicazione di questo precedente ai beni dei vivi.

Per una attività da esercitare deve soddisfare un requisito di dormienza; il conto deve essere stato inattivo per un determinato periodo di tempo, determinato dallo Stato, e l'istituto finanziario non deve essere in grado di contattare il proprietario di un account con mezzi ragionevoli.

Protezioni ERISA

Le norme ERISA che disciplinano i piani 401 (k) e altri piani di risparmio pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono stati progettati per garantire che tutti i piani siano gestiti e gestiti in modo identico. Pertanto, un 401 (k) offerto da un datore di lavoro nel Tennessee è gestito allo stesso modo di quello di Massachusetts. A tal fine, le leggi ERISA prevengono automaticamente qualsiasi legge o statuto in conflitto che possa interferire con l'uniformità del piano.

Le regole di eschezione sono tra le leggi statali prevenute da ERISA. Poiché le leggi di eschezione sono specifiche dello stato, sarebbe impossibile mantenere una gestione uniforme dei piani se i conti in stati diversi erano soggetti a diversi requisiti di abbandono e dormienza.

Inoltre, i piani 401 (k) sono progettati per essere lasciati relativamente intatti per lunghi periodi di tempo durante la fase di accumulo. A causa di questa funzionalità, l'applicazione di un requisito di attività su un account 401 (k) sarebbe contrario allo scopo previsto dal piano.

Eccezione alla regola

L'unica eccezione alle protezioni ERISA per gli account 401 (k) è se un datore di lavoro desidera terminare un piano e non ha alcuna entità controllata o correlata a cui può essere trasferito l'account. Se un dipendente precedente non può essere contattato e il datore di lavoro si sta dissolvendo completamente, un account 401 (k) può essere prelevato dallo Stato per facilitare la risoluzione del piano, a richiesta del datore di lavoro.