Un sistema di spesa flessibile a scopo limitato o un account (FSA a scopo limitato o LPFSA) è un tipo speciale di FSA che è possibile utilizzare quando si dispone di un account di risparmio sanitario (HSA).

Normalmente, l'IRS ti permette di avere un HSA o una FSA, ma non entrambi. Tuttavia, è possibile avere un HSA e un LPFSA se il tuo datore di lavoro lo consente. È possibile utilizzare il tuo LPFSA per pagare per la visione e le spese dentali prima di soddisfare la tua detrazione deducibile. In alcuni casi, è possibile utilizzarlo anche per le spese mediche qualificate regolarmente dopo aver soddisfatto la franchigia, a seconda delle regole stabilite dal vostro datore di lavoro per i LPFSA.

Prendiamo uno sguardo più dettagliato su come funzionano gli FSA a limitato scopo. (Se non sei assicurato dal tuo datore di lavoro, saperne di più su Acquisto di assicurazione sanitaria privata. )

Che cos'è un LPFSA?

Quando hai un HSA, non puoi utilizzare una FSA normale. Come promemoria, un normale account di spesa flessibile ti consente di utilizzare dollari pre-imposte per pagare spese mediche qualificate, comprese le spese di odontoiatria e visione. Un FSA a scopo limitato consente di utilizzare dollari pre-imposte per pagare spese qualificate dentali e visive, quali pulizie dentali, riempimenti, esami visivi, lenti a contatto, soluzione / pulizia e occhiali da vista. Permette inoltre di utilizzare dollari pre-imposte per pagare le spese di cura preventiva che il piano sanitario non copre - ma queste spese dovrebbero essere minime, poiché la legge sulla cura affidabile richiede agli assicuratori di coprire numerosi servizi prima di soddisfare la franchigia e senza chiedere tu paghi la co-assicurazione finché usi i fornitori in rete.

È possibile utilizzare solamente un LPFSA per pagare qualsiasi spesa medica qualificata dopo aver rispettato la tua assicurazione sanitaria deducibile e solo se il tuo datore di lavoro ha impostato il proprio piano per consentire l'utilizzo di fondi LPFSA. Inoltre, le LPFSA, come le FSA, sono disponibili solo se il vostro datore di lavoro li offre; non puoi aprire un conto da soli. Secondo la legge federale, entrambi hanno anche un limite di contribuzione annuale di $ 2, 550 per il 2016; l'importo viene solitamente aumentato ogni anno per conto dell'inflazione. Tuttavia, i datori di lavoro possono scegliere di mettere un limite inferiore sui contributi.

Come un LPFSA integra il tuo HSA

Mentre non puoi utilizzare il tuo saldo LPFSA per pagare spese mediche qualificate che non sono costi dentali o di visione, puoi utilizzare il saldo HSA per pagare queste spese. Proprio come un LPFSA, un HSA ha il vantaggio di consentire di contribuire a dollari prima delle imposte, quindi è un buon modo per rendere le spese mediche extra-tasse più accessibili.

Inoltre, anche se il vostro datore di lavoro ritirerà i contributi di LPFSA in importi uguali per ogni stipendio durante tutto l'anno, l'intero saldo è a vostra disposizione all'inizio dell'anno.Lo stesso non è vero per il saldo HSA, che diventa disponibile solo quando i fondi vengono depositati. Per utilizzare i fondi che hai contribuito al tuo LPFSA, l'amministratore del piano ti darà una carta di pagamento, ti consente di richiedere il rimborso tramite assegno o deposito diretto, inviando un modulo di richiesta o entrambi.

Quanto da contribuire al tuo LPFSA

Dovresti considerare attentamente quanto contribuire alla tua LPFSA. Diciamo che il piano del tuo datore di lavoro ti permette solo di utilizzarlo per spese qualificate dentali e di visione. Guardi le tue tasse dentarie e di visione in tasca dell'ultimo anno o due, vedi quali sono considerate qualificate utilizzando il documento del piano di riepilogo del datore di lavoro e poi utilizzate queste informazioni per creare un elenco delle spese di dentista e di visione qualificate progettate per l'anno prossimo.

La tua lista delle spese dell'anno precedente potrebbe essere simile al seguente:

Pulizia dentale n ° 1: $ 0 (100% coperta da assicurazione come servizio preventivo)

Pulizia dentale n ° 2: $ 0 (100% coperto da assicurazione come servizio preventivo)

Set completo di raggi X dentali: $ 0 (100% coperto da assicurazione come servizio preventivo)

Due riempimenti compositi: 100 dollari ciascuno, 200 dollari totali (50% coperti da assicurazione)

Occhiali prescritti: $ 200 (non coperti da assicurazione)

Occhiali da vista prescrizione: $ 150 (non coperti da assicurazione)

Occhiali da visita: $ 50 (80% coperti da assicurazione; Lenti a contatto: $ 100 (non coperto da assicurazione)

Gocce d'occhio prescrizione: $ 20 (80% coperto da assicurazione)

Totale: $ 720

Sai che il prossimo anno avrai ancora due pulizie dentali e un insieme completo di raggi X. Non prevedete alcun riempimento, dato che hai buoni denti e raramente hai bisogno di lavori dentali. Ottieni l'esame annuale dell'occhio e avrai bisogno di un altro anno di lenti a contatto, ma non avrai bisogno di nuovi occhiali o occhiali da sole poiché hai appena ottenuto loro e le gocce d'occhio prescritte sono state per un'infezione agli occhi che non lo fai anticipare il ritorno. Né il tuo dentista né il tuo medico oculista ti hanno dato ragione di credere che avrai bisogno di qualcosa di fuori dal comune nel prossimo anno.

Conservativamente, quindi, potresti contribuire a $ 720 al tuo LPFSA e essere abbastanza sicuro che spenderai l'intero equilibrio. Se vuoi sfruttare un po 'di soldi extra per coprire qualcosa che non ti aspetta, puoi contribuire a un altro paio di centinaia di dollari.

Non mettetevi troppo

Non si desidera sovraccaricare la tua LPFSA perché, come una normale FSA, perderai qualsiasi saldo inutilizzato a breve o poco dopo la fine dell'anno. Alcuni piani consentono di ricomporre fino a $ 500 per il prossimo anno di pianificazione; se questo è il caso del tuo piano, in questo esempio potresti contribuire con sicurezza a $ 1, 220. Altri piani potrebbero avere un periodo di addebito di due mesi e mezzo all'inizio di un anno successivo per consentirti di finire di spendere i precedenti l'equilibrio dell'anno. Tuttavia, un piano non avrà né un'offerta di rollover che un periodo di grazia, e potrebbe non avere neanche.(Per le relative letture, vedere

4 motivi per utilizzare i vostri vantaggi prima della fine dell'anno .) L'unica buona notizia di qualsiasi saldo inutilizzato che si perde è che tu perderai i dollari preesistenti. Se sei nella fascia federale di imposta del 25%, significa che stai perdendo l'equivalente di 75 dollari che avresti potuto pagare in casa per ogni $ 100 che hai sovraccaricato al tuo LPFSA. Detto questo, se hai solo sovraccaricato una piccola quantità, potresti potervi spenderlo acquistando un paio di bicchieri supplementari, pre-acquisto le lenti a contratto per l'anno prossimo, acquistando una soluzione aggiuntiva per lenti a contatto o effettuando altri acquisti qualificati. Forse non hai veramente bisogno di una seconda coppia di bicchieri, ma averli è meglio che buttare via quel denaro.

Se il LPFSA del tuo datore di lavoro consente di spendere l'equilibrio su qualunque costo medico qualificato una volta che abbia rispettato la franchigia, il il calcolo diventa un po 'più complicato. Ancora una volta, vuoi esaminare le spese mediche per l'ultimo anno o due. Le spese che probabilmente dovreste conseguire per il prossimo anno si aggiungono a più della franchigia? Ad esempio, diciamo che il tuo piano di assicurazione sanitaria ad alta deducibilità ha una franchigia di $ 3 000 e le spese mediche previste sono $ 3, 500. In caso affermativo, si potrebbe desiderare di contribuire un ulteriore $ 500 alla tua LPFSA oltre alla visione e spese dentali e qualsiasi cuscino già calcolato. La linea inferiore

Gli FSA a scopo limitato sono un ottimo modo per ridurre le spese mediche qualificate quando si dispone di un conto di risparmio sanitario. Questi accordi comportano che non devi abbandonare completamente i vantaggi di un account di spesa flessibile quando hai un HSA.

Leggi la descrizione del piano di riepilogo del tuo datore di lavoro per assicurarsi di sapere quali sono i fondi di LPFSA e se ha un periodo di rollover o di grazia. Quindi fare la matematica per assicurarsi di contribuire abbastanza per massimizzare il risparmio fiscale senza contribuire più di quanto potrai spendere durante l'anno. (Per la lettura relativa, consulta

Come utilizzare il tuo HSA per il pensionamento

.)