Potrebbe pensare che le regole di pensionamento del sistema fiscale U. S. siano complesse. Per coloro che hanno lavorato all'estero, le implicazioni fiscali per i redditi da pensione possono essere un labirinto ancora più frustrante di regolamenti e accordi di trattato.

Chiunque riceva un pagamento straniero o una rendita di rendita, deve diventare uno specialista non solo in materia fiscale U. S., ma negli obblighi contrattuali tra i paesi interessati e le norme fiscali del paese da cui origina la pensione o l'annuità. Se è il tuo primo anno di ordinare i tuoi obblighi fiscali, non cercare di farlo da solo. Contatta gli specialisti della legislazione fiscale internazionale e delle aziende di pensionamento per impostarti sulla strada giusta. Questo ti aiuterà a ridurre al minimo il tuo importo fiscale e massimizzare la quantità di denaro che riceverai dal tuo risparmio di pensione.

Retribuzioni pensionistiche estere o annuite

I redditi pensionistici provenienti da fonti straniere possono provenire da diversi tipi di conti:

• Una pensione o una rendita direttamente da un datore di lavoro straniero
• Una fiducia stabilita per te da un datore di lavoro straniero
• Un pagamento da un governo straniero o da una delle sue agenzie (questo potrebbe includere una pensione di previdenza sociale straniera)
• Pagamenti da una compagnia di assicurazioni straniere
• Una fiducia straniera o un'altra entità designata a pagare rendita

Anche se hai lavorato per un'azienda americana all'estero, potresti ottenere un pagamento di rendita da una fiducia straniera a causa delle complicazioni di finanziamento di una pensione con reddito straniero. Il finanziamento di un IRA a volte può essere impossibile perché la maggior parte del tuo reddito può essere escluso dalle tasse U. S. attraverso l'esclusione dei redditi stranieri e l'esclusione degli alloggi esteri.

Poiché entrambe queste esclusioni permettono agli americani che lavorano all'estero ridurre i loro guadagni per evitare la tassazione da parte dell'U., spesso spesso rendono difficile investire utilizzando IRA. Per poter beneficiare di un contributo IRA, si deve avere guadagnato reddito negli U. S. o reddito su cui vengono pagate le tasse U. S.. Come sostituto, alcune aziende U. S. hanno creato una fiducia estera per i loro dipendenti che lavorano all'estero per consentire loro di risparmiare per la pensione.

Quando arriva il momento di raccogliere le pensioni o le rendite estere, il modo in cui verranno tassati dipenderà da quali paesi detengono i fondi di pensione e quale tipo di trattato fiscale è posto tra il Stati Uniti e le altre contee coinvolte.

Ogni paese ha negoziato un trattato diverso con gli Stati Uniti, quindi è importante lavorare con un consulente fiscale che non solo abbia familiarità con la legge fiscale statunitense, ma anche con i trattati internazionali e le leggi fiscali che influenzeranno le tasse che ti serviranno pagare a ciascun paese. Questi trattati spesso includono crediti d'imposta e altri strumenti per consentire di ridurre al minimo le tasse che dovete, ma richiederà alcune ricerche per essere sicuri di compilare correttamente i moduli fiscali sia negli Stati Uniti che in tutti i paesi stranieri per ridurre al minimo il tuo contributo fiscale.

In molti paesi una pensione estera gode di un trattamento fiscale favorevole all'interno del paese, ma in genere non si qualifica nemmeno come un piano di pensionamento qualificato in base al codice fiscale IRS. Ciò significa che per le società ei loro dipendenti i contributi non sono deducibili dalle tasse. Poiché questo tende ad essere la regola, i pagamenti ricevuti dal piano di pensione estero non vengono trattati allo stesso modo di una pensione a base U.-. Infatti, anche i vostri contributi ai piani di pensione sono totalmente tassati come parte del vostro reddito lordo. Ciò significa che la tua pensione estera poteva essere tassata due volte - una volta che hai contribuito i soldi e ancora quando lo raccoglierai durante il pensionamento.

I trattati fiscali con molti paesi risolvono questo problema affinché la responsabilità fiscale U. S. federale possa essere compensata. Tuttavia, voi e il vostro consulente devono essere consapevoli dei trattati e come compilare i moduli sia per l'U.S. che per il paese straniero coinvolto.

Se hai pensioni da paesi stranieri dove hai lavorato, puoi iniziare a ricercare accordi fiscali tra gli Stati Uniti e quei paesi sul sito web degli Stati Uniti Revenue Internal Revenue - US Treaties Tax A - Z. Per alcuni dei principali paesi, Esistono pubblicazioni IRS, come la pubblicazione 597 - Informazioni sul Trattato sul reddito degli Stati Uniti e del Canada.

U. S. Requisiti di reporting per gli investimenti

Oltre a rispettare le norme fiscali per la ricezione di pensioni estere o annuità, è anche importante segnalare correttamente tutte le partecipazioni in banche straniere o società di investimento. La legge sulla conformità fiscale degli Stati Uniti d'America (FATCA) richiede che un'istituzione che detiene più di $ 10.000 per un cittadino U.ssa informa le informazioni sul conto presso il dipartimento U.S. del tesoro. Nell'ambito di questo atto, i cittadini degli Stati Uniti residenti in U. S. devono includere tutte le attività finanziarie che superano i 50.000 dollari detenuti a non U. S. istituzioni finanziarie sul loro ritorno fiscale U. S. Per coloro che risiedono al di fuori dell'U.ssa, la segnalazione diventa obbligatoria a $ 300.000.

Ciò può generare un altro tipo di problema fiscale per i cittadini degli Stati Uniti che lavorano al di fuori dell'U.ssa perché anche compilare un modulo che denuncia risorse in non U. Le istituzioni finanziarie S. possono aumentare la probabilità di una revisione dell'IRS. Se le attività di pensionamento sono in un fondo che l'IRS classifica come investimento passivo passivo (PFIC), le sanzioni possono essere particolarmente rigide per coloro che non presentano file. Le plusvalenze derivanti dai conti PFIC sono tassate al tasso massimo di capital gain del 35%. Non esiste un tasso di plusvalenza a lungo termine del 15% per queste partecipazioni estere.

L'investimento all'estero può richiedere anche pagamenti di tassi molto più alti per gli investimenti rispetto alle spese degli istituti U. S. Uno studio della Harvard Business School ha scoperto che le spese medie per i fondi comuni svizzeri erano del 43% in più, i fondi comuni di investimento britannici erano del 50% più alti ei fondi comuni di investimento canadesi erano 279% più alti.

U. S. contro i conti di pensionamento stranieri

Quindi è meglio tenere i vostri investimenti di pensione negli Stati Uniti o in conti esteri? Anche questo, non è una domanda facile da rispondere perché dipende da dove si prevede di essere durante il pensionamento.

Se si prevede di vivere al di fuori degli Stati Uniti in un paese con una moneta stabile, in genere è meglio tenere la maggior parte dei vostri soldi in quel paese per evitare un altro grande rischio di investimento internazionale - emissioni intorno al valore della valuta che usi per le vostre spese giornaliere di vita. Il modo migliore per evitare un problema di cambio è quello di tenere i tuoi investimenti nella valuta che dovrai utilizzare più spesso in pensione.

Rinuncia alla cittadinanza U.

Alcuni cittadini U. si occupano di complicanze fiscali U. S. rinunciando alla loro cittadinanza U. S. Il numero che ha scelto di fare questo è stato il più alto mai nel 2014 - 3, 415. La tassa per la rinuncia è di $ 2, 350.

La scelta di tale itinerario può influenzare se sarai in grado di raccogliere la sicurezza sociale. Quando si rinuncia alla cittadinanza si diventa un alieno non residente (NRA). Sia che tu possa raccogliere la sicurezza sociale dipenderà dagli accordi bilaterali statunitensi con il paese in cui hai scelto di risiedere. In molti paesi i pagamenti possono proseguire, ma in alcuni paesi i benefici di Social Security cessano.

Come straniero non residente, devi anche trascorrere un giorno nell'U. ogni 30 giorni o meno. Se non si visita mensilmente, l'altra opzione sarà spendere 30 giorni consecutivi negli U.S. ogni sei mesi. Se non rispettate uno di questi tempi, perderai i vantaggi previdenziali.

Modificare il tuo stato in NRA può anche influenzare i vantaggi per i familiari e i sopravvissuti. Quindi, se stai considerando la rinuncia alla cittadinanza U. S. per evitare il labirinto fiscale estero, pensare attentamente all'effetto sui benefici di sicurezza sociale prima di prendere questa decisione.

La linea inferiore

Se hai lavorato all'estero e ha costruito il tuo portafoglio di pensionamento al di fuori dell'U., cercare un consiglio professionale prima di iniziare a disegnare la tua pensione o rendita. Ciò consentirà di massimizzare il reddito da pensionamento e ridurre al minimo il tuo punteggio fiscale sia dall'U.ssa che dal paese (o dai paesi) in cui sono detenuti i fondi di pensione. Per ulteriori informazioni, vedere

Come pagare le tasse se siete all'estero

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Che cosa gli americani hanno bisogno di sapere sull'abitare all'estero .