Esistono poche parole nel dizionario finanziario che possono essere caricate ai lettori come ereditarietà. Questa parola può significare rapide ricchezze per alcune sconfitte familiari e sconnessioni legali per gli altri e fastidiosi e scomodi documenti di liquidazione immobiliare e depositi giudiziari per coloro che sono nominati esecutori e trustees.

Ma chiunque entra in una eredità o sia coinvolto nell'elaborazione deve contendersi con l'uomo fiscale in un modo o nell'altro. Ci sono diversi tipi di tasse di ereditarietà e il primo passo nel depositare e pagarli correttamente sta nel sapere quali saranno applicabili. (Per ulteriori informazioni, vedere: Introduzione al piano del tuo immobile .)

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Estate Tax

Questo tipo di imposta si applica solo ai destinatari non coniugali che si aspettano di ricevere un'eredità da parte del defunto che supera $ 5. 43 milioni di valore nel 2015. Inoltre, il Congresso ha scelto di rendere il credito unificato portatile per le coppie sposate, in modo che un coniuge possa lasciare l'intera fortuna all'altra e l'altra può utilizzare entrambi i suoi e lei e il coniuge precedentemente deceduto crediti unificati per distribuire fino a $ 10. 86 valore di attività nel 2015.

Esempio : Joe e Betty hanno ciascuno $ 7 milioni di dollari nei rispettivi conti di pensione (IRA). Joe muore nel marzo del 2015 e lascia tutte le sue IRA a Betty. A questo punto non è dovuta alcuna imposta sulla proprietà a causa della deduzione illimitata di matrimonio e di beneficenza. Betty muore che cadono e lascia l'intero $ 14 milioni di soldi IRA ai loro due figli. Il primo $ 10. 86 milioni di soldi IRA passeranno senza imposte ai minori, a prescindere da come viene assegnato, mentre il resto sarà tassato alle aliquote fiscali vigenti. Le tasse federali sono depositate utilizzando il modulo Internal Revenue Service (IRS) 706. (Per ulteriori informazioni, vedere: 4 modi per ridurre al minimo le tasse sulle proprietà .)

Le imposte immobiliari possono essere imposte anche a livello statale se la proprietà del decedente supera il limite imposto da tale Stato. Questa quantità varia a seconda dello stato, ma la soglia è di solito notevolmente inferiore al limite federale. Le regole che si applicano se la proprietaria deceduta possedeva una proprietà sostanziale in altri Stati potrebbe essere piuttosto complessa in alcuni casi. Ci sono attualmente 16 Stati che impongono una tassa di proprietà e Tennessee non sarà più uno di loro a partire dal 1 ° gennaio 2016.

Tax Tax

Se il decedente di una proprietà ha fatto un dono di denaro o proprietà a qualcuno che non sia il suo coniuge o una carità qualificata nell'anno di morte, allora dovrà essere presentata una dichiarazione dei dazi regalo e pagata l'imposta sul dono che supera i 14 000 dollari per il 2015. Questo compito viene assegnato in genere a l'esecutore della proprietà, anche se un professionista fiscale è spesso delegato per eseguire il servizio effettivo. (Per ulteriori informazioni, vedere: Cosa sono le tasse dei regali? )

Esempio : Eric dà 20.000 dollari in contanti alla sua fidanzata Ida nel febbraio 2015. Sei mesi dopo è ucciso in un incidente stradale. Dovrà pagare l'imposta sul regalo di $ 6 000 del denaro che ha dato alla sua fidanzata per il 2015. L'esecutore delle sue requisizioni immobiliari la sua ex preparatrice di imposta sul reddito per presentare il ritorno per questo. Le dichiarazioni federali sulle dichiarazioni dei regali vengono depositate utilizzando il modulo IRS 709. Come per le tasse immobiliari, possono essere imposte imposte imposte a livello statale e dichiarazioni fiscali multi Stato dovrebbero essere presentate per proprietà dotate in uno stato non residenziale.

Tax Inheritance

A differenza dei due precedenti tipi di imposte, le tasse di successione vengono valutate solo a livello statale. Non esiste una tassa federale di ereditarietà per sé. E fortunatamente per la maggior parte dei contribuenti, ora in America sono rimasti solo sei stati che valutano una tassa di successione per gli esercizi fiscali correnti. Nebraska, Iowa, Kentucky, Maryland, Pennsylvania e New Jersey impongono ancora questa imposta sulle eredità. ( .) Questo tipo di imposta è univoco in quanto non è innescato dalla quantità del congedo, bensì dalla relazione di il destinatario del defunto. I coniugi sono esenti dall'assegno di ereditarietà in tutti gli Stati e senza alcuna eccezione, e la maggior parte delle carità sono esenti. I bambini sono generalmente esenti o sono tassati ad un tasso molto basso. Le aliquote fiscali iniziano a salire per parenti più lontani o non parenti. La tassa di successione è anche di solito valutata a chiunque riceve la proprietà che si trovava in uno degli stati sopra indicati, indipendentemente da dove vive il destinatario. Un erede che vive in Idaho e eredita la casa della nonna nel New Jersey sarà tenuto a pagare l'adeguata somma di tassa di successione.

I tassi di imposta sull'eredità possono variare in modo sostanziale da uno stato all'altro e un tipo di rapporto relativo ad un altro. Tuttavia, solo una forma di imposta sull'ereditarietà deve essere presentata in modo da coprire tutte le tasse che sono dovute da tutti gli eredi per le attività che passano attraverso la verifica. L'esecutore è spesso tenuto a presentare il modulo depositato al tribunale di prova per provare che questa tassa è stata pagata prima che il tribunale rilascia la proprietà agli eredi. I beneficiari sono responsabili dei depositi di deposito per tutte le attività ammissibili ricevute al di fuori del probato, come i benefici per l'assicurazione sulla vita, i piani di pensione, le rendite e il trasferimento sul conto di morte (TOD).

. Imposte sul reddito L'ultimo tipo di imposta che può essere dovuto da eredi o immobili è, naturalmente, l'imposta sul reddito. Ciò sarà valutato su tutti i redditi che sono stati guadagnati dal decedente tra la data della morte e il 1 ° gennaio di quell'anno. In alcuni casi, l'erede può essere dovuta all'imposta sulle vendite di titoli detenuti in conti imponibili o in altri beni a seconda delle tempistiche e delle circostanze della vendita. Ogni reddito che il deceduto avrebbe ricevuto, se avesse vissuto, deve anche essere tassato, come un salario finale o un reddito da investimento.Tale imposta deve essere pagata su questo tipo di reddito sia dalla proprietà, dall'eredito che da chiunque altro lo avrebbe ricevuto.

La linea inferiore

Ci sono diversi tipi di tasse che possono essere applicate a una determinata eredità. Più di uno di loro sarà spesso valutato per molti eredi e coloro che sono abbastanza fortunati da ereditare la proprietà devono assicurarsi che lo zio Sam e tutti i rispettivi stati otterranno la loro parte prima di rivendicare ciò che è rimasto. Per ulteriori informazioni sul dono, la proprietà e le tasse di successione, visitare il sito web IRS a www. irs. o consultare il proprio consulente finanziario. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Pianificazione della proprietà 16 cose da fare prima di morire

.)