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Un piano di risparmio pensionato registrato è un piano pensionistico differito fiscale registrato presso il governo del Canada. Il beneficio principale di un RRSP è il suo trattamento fiscale, che è molto simile a come un tasso standard 401 (k) o un singolo conto pensionistico sia tassato negli Stati Uniti.

I conti RRSP sono detenuti con un'istituzione finanziaria, come una banca. Essi operano come un conto di intermediazione, in cui il proprietario del conto indica gli investimenti per crescere per molti anni. La differenza è che gli investimenti crescono di tasso differito in un conto RRSP-designato. I dividendi oi guadagni di capitale sono soggetti a tassazione solo dopo la loro revoca dal proprietario del conto.

Inoltre, i RRSP (insieme a alcuni altri programmi canadesi) possono offrire un vantaggio fiscale ai possessori di conto che contribuiscono a loro, in quanto i contributi possono essere cancellati al momento della presentazione delle tasse.

Il ritiro di fondi da un piano canadese a vantaggio dell'imposta può portare a grandi ritenute alla fonte se è stato fatto prima di raggiungere l'età di pensionamento. A partire dal 2014, la ritenuta alla fonte dei prelevamenti anticipati va dal 10% per gli importi inferiori a $ 5 000 al 30% per importi superiori a $ 15.000 (tranne in Quebec, dove varia dal 21-31%).

Alcune transazioni possono essere effettuate tramite un conto RRSP che evita le ritenute di acconto, comprese l'acquisto di una casa o il pagamento dell'istruzione.

I limiti di contributo personale per un proprietario dell'account RRSP sono basati sul reddito annuo. Questi limiti di contribuzione vengono forniti all'investitore per la sua notifica di valutazione. Una volta che i fondi vengono ritirati in pensione, essi diventano soggetti a normali imposte sul reddito.