Se sei un cittadino del Canada, del Messico o di un altro paese e, a volte, vive e lavora presso l'U.S. per un visto, puoi essere considerato un alieno non residente. A fini fiscali, l'IRS definisce un alieno non residente come non-U. Il cittadino S. che è legalmente presente nell'U. ma manca di una carta verde o non supera la prova di presenza sostanziale. Come estraneo non residente, l'IRS richiede di pagare l'imposta sul reddito solo sui soldi guadagnati da una fonte U. S.

Molti stranieri non residenti che vivono e lavorano nell'U. scelgono di investire in un piano di pensione 401 (k) offerto dal loro datore di lavoro americano. Tuttavia, quando è il momento di tornare nel tuo paese d'origine, questo può creare un bel po 'di difficoltà. Dovresti lasciare i fondi nel 401 (k)? Dovresti liquidarlo prima di lasciare l'U. o di aspettare fino a tornare nel tuo paese d'origine? Dovresti rimetterlo in un altro account? E come verranno tassati i tuoi prelievi 401 (k) una volta che non vivi più negli U. S.?

Continua a leggere per scoprire come risolvere questo problema 401 (k) nonresident.

Cashing Out

Quando si tratta di prelievi di prelievo anticipato, le regole sono le stesse per i residenti U. S. e per gli stranieri non residenti. Secondo l'IRS, i partecipanti a un piano tradizionale o Roth 401 (k) non sono autorizzati a prelevare fondi fino a quando non raggiungono età 59 ½ o diventano permanentemente incapaci di lavorare a causa di disabilità. Se sei più giovane di 59 anni, non invalido e sceglie di prelevare i fondi dal tuo 401 (k), sarai soggetto a una penalità di ritiro anticipato del 10%. Quindi, se il tuo 401 (k) vale 15.000 dollari e decidi di liquidare l'account, ti verrà richiesto di pagare un ulteriore $ 1, 500 in tasse. Ciò significa che il tuo ritiro è essenzialmente tagliato a $ 13, 500.

Per superarlo, il tuo intero ritiro 401 (k) sarà tassato come reddito dall'U. - anche se sei tornato nel tuo paese d'origine quando ti ritiri i fondi. Poiché i contributi ai conti tradizionali 401 (k) sono fatti con dollari pretax, ciò significa che tutti i fondi ritirati sono inclusi nel reddito lordo per l'anno in cui viene distribuita la distribuzione. Diciamo che il tasso di imposta sul reddito è del 20% nell'anno in cui liquidi il tuo 401 (k). Questo porta l'impatto fiscale totale fino al 30% per quel ritiro (la pena di prelievo anticipato del 10% + la tassa sul reddito del 20%). Pertanto, quando ti ritiri $ 15.000 dal tuo 401 (k), dovrai pagare un totale di $ 4 e 500 di tasse, il che riduce il totale del tuo importo da portare a $ 10, 500. Questo è esattamente perché molti consiglieri finanziari dicono ai residenti degli Stati Uniti che il recupero dei loro 401 (k) prima di colpire 59 ½ non è l'opzione più intelligente.

Tuttavia, un esperto fiscale può offrire un consiglio diverso a un non residente che intende tornare nel suo paese di origine.Se ci si sposta e attende che l'anno fiscale

prossimo per espellere il tuo 401 (k), probabilmente rientrerai in una fascia di imposta più bassa in quanto non lavorerai più e guadagnerai reddito negli Stati Uniti Questo potrebbe ridurre notevolmente l'importo dell'imposta sul reddito dovrà pagare sulla distribuzione 401 (k). Ricorda: non importa dove vivi quando ricevi il denaro, dovrai ancora pagare la penalità di ritiro anticipato del 10% se sei più giovane di 59 anni. (Per ulteriori informazioni, vedere Come calcolare le penalità in un prelevamento anticipato di 401 (k)? ) Roll It Over

Un altro modo per abbassare il pagamento dell'imposta su un ritiro 401 (k) per trasferire i fondi su un altro account conceduto un corrispettivo fiscale come un conto pensionistico individuale (IRA). Quando prendi un rollover diretto dal tuo 401 (k) ad un IRA, eviterai la penalità di ritiro anticipato del 10%. Per disattivarlo, è necessario aprire prima l'IRA e poi finanziarlo con il 401 (k). (Per ulteriori informazioni, vedere

Guida a 401 (k) e IRA Rollover .) Come un 401 (k), se prendi una distribuzione dall'IRA prima di raggiungere l'età 59½, la pena di tassa del 10%, ma si ha maggiore flessibilità in termini di eccezioni per evitare la pena come spese mediche non rimborsate, prima casa acquirente, disabilità, ecc ", dice Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, Calif., E autore di "Fondi indice: il programma di ripristino a 12 fasi per gli investitori attivi". (Per ulteriori informazioni, vedere

9 Prelievi IRA gratuiti .) Come un esempio, è possibile effettuare un prelievo privo di penalità da un IRA per spese di istruzione superiore qualificate, come lezione, libri e le forniture per l'iscrizione ad un'istituzione ammissibile - più un importo specificato per camera e tavola come stabilito dalla tua scuola se si frequenta almeno la metà tempo. L'IRS rileva che alcune istituti scolastici d'oltremare partecipano ai programmi Federal Student Aid (FSA) del Dipartimento dell'educazione. Assicurarsi di controllare con la scuola prima di vedere se è considerato un'istituzione educativa ammissibile.

Tieni presente che le distribuzioni IRA inviate ad un indirizzo al di fuori dell'U.s sono soggette a ritenuta federale obbligatoria del 10%. Tuttavia, alcune istituzioni finanziarie ti consentiranno di rinunciare a questa ritenuta mediante la presentazione di documenti speciali. Se scegli di prendere questo itinerario, la tua distribuzione sarà soggetta al tasso del trattato del tuo paese corrente. Il tasso del trattato va da zero a 30%.

Una volta che hai rollato il tuo 401 (k) in un IRA, puoi anche scegliere di trasferire i fondi IRA in un conto pensionistico nel tuo paese d'origine. Ad esempio, i cittadini canadesi possono ricondurre i loro piani U. S. IRA ad un canadese RRSP (Registered Retirement Savings Plan). Tuttavia, come residente canadese, ciò comporterà una tassa di ritenuta del 15-20% oltre alla pena di recesso anticipato del 10% se non hai ancora raggiunto la soglia di 59 anni.

La linea inferiore

I ritiro da 401 (k) s vengono tassati allo stesso modo per i residenti e per i non residenti. Se sei un nonresidente con un 401 (k) e sta progettando di tornare nel tuo paese d'origine, puoi rimborsare l'account, rimetterlo in un IRA o lasciare i fondi dove sono fino a quando non diventerà 59 ½ e iniziare a prendere prelievi gratuiti."Anche se è consentito lasciare i tuoi fondi nel 401 (k) fino all'età di 59 anni o più tardi, i fondi sarebbero soggetti alle opzioni e alle tasse del tuo datore di lavoro", spiega Carlos Dias Jr., gestore del patrimonio, Excel Tax & Wealth Group, È importante notare che alcune imprese di investimento sono riluttanti ad avere un conto di investimento detenuto da un individuo che non vive più negli Stati Uniti.

Prima di prendere questa decisione importante in merito ai tuoi prelievi 401 (k) parlando con un professionista finanziario o un avvocato fiscale.