I contribuenti pensionati che hanno redditi al di sopra di una certa somma sono tenuti a pagare premi più alti mensili su Medicare Parti B e D rispetto a quelli con redditi inferiori. Questo sovrapprezzo supplementare sul premio è conosciuto come Ammontare di Rettifiche Mensili correlate al reddito (IRMAA). Tuttavia, molti di quelli della prima categoria non sono consapevoli che stanno ottenendo lo stesso livello di copertura di quelli che pagano meno; i loro premi più elevati sono semplicemente utilizzati per sovvenzionare le loro controparti meno fortunate. Fortunatamente, coloro che in questa posizione possono essere in grado di ridurre il loro reddito imponibile fino al punto in cui non vengono valutati queste spese attraverso l'uso di assicurazioni sulla vita o di prodotti di rendita. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come un consigliere può aiutarti a tagliare i costi di assistenza sanitaria .)

Una ripartizione degli addebiti

I contribuenti unici con i ricavi lordi modificati modificati che superano 85.000 dollari e le coppie con due volte quell'importo di reddito sono tenuti a pagare ulteriori sovrapprezzi sui loro premi Medicare. Ci sono cinque livelli di reddito che inizia a questo livello che i contribuenti sono divisi in, e più alto è il livello, maggiore è l'addebito. MAGI viene calcolato sottraendo alcuni elementi di reddito esente da imposta (come gli interessi obbligazionari comunali) dal reddito lordo rettificato del contribuente. L'Amministrazione della Previdenza Sociale farà questo calcolo per ciascun contribuente basato sui loro MAGI di due anni prima e nel 2016 vedrà un maggior numero di contribuenti a causa dei massimi importi possibili a causa degli aggiustamenti nei livelli di reddito. I contribuenti devono inoltre capire che queste parentesi reddito sono parentesi scogliere e non sono gradiate. Pagheranno anche un importo più elevato se i loro redditi cadono anche di un dollaro in un livello più elevato di reddito. Inoltre, i contribuenti che sono in grado di ridurre i loro redditi ad un livello più basso dovranno notificare all'amministrazione della sicurezza sociale questa modifica prima che le loro sovrattasse venga ridotta o eliminata. (Per ulteriori informazioni, vedere: Qual è la differenza tra MAGI e il reddito lordo rettificato? )

Riduzione dei redditi imponibili

I contribuenti che devono pagare le sovrattasse Medicare possono essere in grado di mantenere più soldi nelle loro tasche utilizzando contratti di assicurazione sulla vita e annuità per deferire o ridurre i loro redditi imponibili. Un cliente che ha soldi sostanziali nel risparmio può essere messo in una più elevata base di reddito, consentendo a tutti quei soldi di pagare interessi o dividendi imponibili. Ciò è particolarmente importante per coloro che non utilizzano i loro redditi da investire per vivere. I clienti che rientrano in questa categoria dovrebbero considerare di spostare alcuni dei loro contanti in una polizza di assicurazione sulla vita permanente, ad esempio un prodotto di vita universale indicizzato che aumenta senza tasse.È possibile accedere al valore monetario della politica in qualsiasi momento senza conseguenze fiscali.

Le rendite possono anche abbassare l'importo del reddito imponibile che deve essere segnalato all'IRS. Mentre tutti gli interessi generati da una garanzia CD o di tesoreria sono federalmente tassabili, solo una parte del reddito della rendita viene tassata finché il proprietario del contratto ha annuito il contratto. Quando ciò accade, il gestore della rendita dividerà ogni pagamento periodico in interessi e in capitale, in modo che una parte di ciascun pagamento sia considerata dall'IRS come un ritorno fiscale del capitale.

Gli investitori che vogliono ricavare questo vantaggio possono acquistare un'emittente immediata o differita; i contratti differiti non genereranno alcun reddito imponibile di alcun tipo fino all'annunciamento a meno che non venga effettuato un prelievo preliminare. Se ciò accade, l'intero ammontare del ritiro fino all'ammontare totale dell'utile nel contratto sarà riportato come reddito ordinario. Un'altra idea è quella di convertire tutti gli IRA tradizionali oi bilanci qualificati in Roth IRAs in modo che il reddito da essi assunto negli anni successivi sia privo di imposta. ) Ciò può essere particolarmente efficace se il Roth IRA è investito in un contratto di rendita differita con una elevata carica di reso, perché l'IRS impone solo il valore di restituzione del contratto. Pertanto, una rendita IRA tradizionale di $ 100.000 con una carica di rendimento del 15% per quell'anno viene convertita in un Roth, l'IRS valuterà solo l'imposta su $ 85.000 del valore del contratto. Il proprietario del contratto non pagherà ulteriori imposte su alcuna distribuzione del Roth e può quindi ridurre l'importo delle sovratensioni IRMAA che sono dovute. Grandi equilibri di attività generatrici di reddito imponibili, quali titoli o CD, possono anche essere convertiti in un contratto di rendita in un solo anno, in quanto non esiste alcun limite all'importo di denaro che può essere inserito in contratti di rendita non qualificati, come avviene con IRA e piani qualificati.

La linea inferiore

I contribuenti che hanno redditi che superano le soglie IRMAA sono tenuti a pagare le sovrapprezzi sui loro premi Medicare B e D. Tuttavia, ci sono modi per ridurre il reddito del contribuente in modo che le loro sovrattasse siano minimizzate utilizzando l'assicurazione sulla vita e le rendite. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Il mio conto Medicare potrebbe salire nel prossimo anno? )