Hai contribuito al tuo piano 403 (b) con fedeltà per diversi anni. Stai per andare in pensione. Adesso cosa? Come (o se) dovresti ritirare quel denaro dipende da una serie di fattori e opzioni disponibili per te.

Tipi di piani di 403 (b)

Il tuo piano 403 (b) è una rendita differita da un'impresa di assicurazioni; un conto custodito presso un broker investito in fondi comuni di investimento; o un account che ti permette di investire in entrambi.

I tuoi contributi sono stati probabilmente effettuati su base pretax (come quelli a un piano 401 (k)). Alcuni 403 (b) piani offrono la possibilità di fare quello che viene chiamato contributo di Roth designato con dollari dopo le imposte (spazzola sulle basi di questo con Roth migliora le funzionalità per i piani 401 (k) e 403 (b) ).

Le regole di base

In primo luogo, non è necessario spedire tutti o, in effetti, i fondi dal tuo conto 403 (b) quando si ritiri. Se lasci i fondi nel tuo conto 403 (b), continueranno ad accumulare fino a quando non li ritirerai, annuitize o roll them più tardi.

Tuttavia, se si prevede di effettuare dei prelievi - e si ritirerà prima dell'età di 55 anni - dovrai pagare le imposte regolari sul reddito, oltre ad una penalità del 10% sull'importo, a meno che tu non accetti di "sostanzialmente" pari pagamenti periodici "per almeno cinque anni o fino a quando non si raggiunge l'età di 59 ½ (a seconda di quale è maggiore). La dimensione di tali pagamenti sarà basata sulla durata prevista. Ciò vale per il piano convenzionale 403 (b); con la versione Roth, non si paga l'imposta sul reddito, in quanto i contributi sono stati effettuati con reddito netto (dopo l'imposta); ma la pena probabilmente continuerà ad applicarsi.

Se sei 55 anni o più quando sei in pensione, puoi scegliere di ritirare alcuni o tutti i fondi in una somma forfettaria. Paradossalmente, tuttavia, qualsiasi importo che ritiri non si qualifica come una distribuzione imponibile sotto l'opzione fiscale di dieci anni, secondo l'IRS. Ciò significa che non è possibile diffondere la vostra passività fiscale per un decennio, ma deve pagare tutte le imposte sul reddito dovute all'importo dell'anno in cui prelevi i fondi. Tenga presente che, se il ritiro è considerevole, potrebbe spingerti ad una più alta impostazione fiscale.

Quando si accende 70 ½, i decreti del governo devono iniziare a prelevare fondi dal tuo account. C'è una distribuzione minima richiesta (RMD) che deve essere effettuata annualmente, in base alla tua età e all'età del coniuge (se presente). Aumentando gradualmente con gli anni passati, è determinato dividendo il valore di esercizio precedente del conto pensionistico per un periodo di distribuzione da quello delle tabelle di aspettativa di vita dell'IRS. Se non si effettua una distribuzione corretta per un anno, sarà soggetta ad una tassa di accisa non deducibile del 50%. La maggior parte degli amministratori del piano prevede un calcolo automatico e una distribuzione di RMD ogni anno.

Cosa fare: Opzione annuità

Non importa quale tipo di piano di 403 (b) hai, potresti voler annuitizzare alcuni o tutti quando si passa. Organizzando di ricevere pagamenti periodici e fissi, ti assicuri un flusso di reddito garantito per la vita (o qualche periodo), non importa quanto il mercato azionario o l'economia svolga. Molti esperti avvertono di annuitizzare l'intero equilibrio nel piano di pensionamento - specialmente se stai già ricevendo una pensione a benefici definiti. Se sei, significa che parte del tuo reddito è già in forma di rendita, per così dire; si potrebbe desiderare di mantenere flessibilità con le altre attività. Vedi

Qual è il ruolo che le retribuzioni dovrebbero svolgere nel tuo pensionamento? La tua rendita non deve fermarsi quando lo fai; potresti lasciargliela a qualcun altro. A seconda delle elezioni effettuate o delle opzioni che si sceglie (o non si sceglie), il beneficiario può essere soggetto a una tassa di dono alla tua morte. Se, tuttavia, si tratta di una rendita congiunta e sopravvissuta, in cui solo tu e il tuo coniuge hanno il diritto di ricevere pagamenti, la rendita sarà probabilmente qualificata per la detrazione matrimoniale illimitata, secondo l'IRS.

Cosa fare: Possibilità di rollover

Potresti voler fare in modo che il tuo piano 403 (b) sia ripiegato in un altro tipo di account con un vantaggio fiscale: un 401 (k) (ad un altro datore di lavoro) un IRA tradizionale, un Roth IRA, un piano aziendale basato sulla rendita 403 (a) o un piano 457 sponsorizzato dal governo. Perché? Accesso più pronto ai vostri fondi; opzioni di investimento diverse e più vario, o migliore gestione del denaro durante i vostri anni di pensionamento.

Ci sono regole in merito a ciò che puoi o non puoi ricomporre. In generale, è necessario ricompattare gli importi di distribuzione ricevuti entro 60 giorni di calendario, in modo che l'importo sia trattato come non tassabile. Non puoi rimettere in esame RMD o uno di quei "pagamenti periodici sostanzialmente uguali" da un pensionamento anticipato (prima dell'età di 55 anni). Puoi riaprire 403 (b) fondi in un Roth IRA solo se il conto ha le stesse restrizioni che con un rollover da un tradizionale IRA. Per ulteriori informazioni sulle opzioni di rollover, vedere la pubblicazione IRS 571.

Se sei un agente di sicurezza pubblica in pensione (agente di polizia, pompiere incendi, cappellano, salvataggio / membro dell'equipaggio di ambulanza), hai un vantaggio aggiuntivo. Puoi ritirare fino a $ 3 000 dal tuo piano 403 (b) e utilizzarlo per pagare l'incidente, la salute o l'assistenza a lungo termine per la cura. Se va direttamente a pagare i premi, tale ritiro non sarà incluso nel tuo reddito imponibile. La pubblicazione IRS 575 offre maggiori dettagli.

La linea di fondo

In termini di trattamento dei contenuti fortemente guadagnati del tuo piano 403 (b), la maggioranza dei proprietari di piani di 403 (b) può trovare una combinazione di una sorta di rendita e un portafoglio di investimenti è la cosa migliore. Questo fornisce un flusso di reddito costante così come la capacità di ottenere un certo apprezzamento del capitale.

Per iniziare qualsiasi tipo di processo di ritiro o trasferimento, contatta semplicemente il tuo sponsor di piano e indica quanto desideri ritirare. Ci saranno documenti. Spesso, lo sponsor avrà automaticamente trattenuto una parte di tale importo per le tasse (in genere il 20%), perciò assicuratevi di renderti conto quando fai la tua richiesta; o essere sicuri di indicare che non si desidera che le tasse siano trattenute.