Se sei un dipendente di stato o di un ente locale - o un dipendente di un'organizzazione senza fini di lucro (501 (c)), puoi avere un piano di pensione di 457. Proprio come un piano 401 (k) o 403 (b), questo piano ha permesso di investire una parte del tuo stipendio su base pretax. I soldi in questo conto sono cresciuti, privi di imposta, in attesa di decidere cosa fare con lei quando ti ritiri.

Stai per andare in pensione. Quindi cosa fai con esso?

Le opzioni dipendono in parte dal tipo di piano che hai: un piano 457 (b) o "ammissibile", e 457 (f) o " non ammissibili. "

I piani ammissibili 457 (b) sono i più comuni e sono generalmente disponibili a tutti i dipendenti di uno Stato o di un'amministrazione locale. I beni in questi piani sono tenuti in fiducia e hanno privilegi di rollover simili a quelli di un 401 (k) o 403 (b). Le organizzazioni non governative o 501 (c) possono inoltre offrire piani ammissibili a 457 (b), ma solo a determinati "dipendenti altamente compensati. "Inoltre, i beni in questi piani non sono tenuti in fiducia, ma restano con il datore di lavoro fino alla distribuzione. I privilegi di rollover sono molto più limitati.

(F) i piani sono disponibili solo ai "dipendenti altamente compensati" di organizzazioni non governative: carità, non-profit privati, ecc. Anche qui i beni non sono tenuti in fiducia, ma tenuto dal datore di lavoro fino a quando non vengono distribuiti.

Poiché i contributi a 457 (f) sono praticamente illimitati, l'IRS richiede che i fondi siano a "rischio sostanziale di confisca. "Se ad esempio hai un piano 457 (f) e lasci il tuo datore di lavoro prima di una data concordata o prima di raggiungere l'età normale di pensionamento, potresti rischiare di perdere tutti i soldi che hai investito nel piano. Suona duramente, ma questo è il prezzo che si paga per il dolce affare di essere in grado di investire quanto vuoi su una base fiscale differita e far crescere senza tasse.

Per ulteriori informazioni sulle specifiche, vedere:

457 Piani: i pro ei contro.

Prelievi

Se hai un piano governativo o non governativo 457 (b), puoi ritirare alcuni o tutti i fondi al momento della pensione, anche se non hai ancora 59 anni. Non vi è alcuna penalità del 10% come in altri tipi di piani. Tutto quello che dovrete è è l'imposta sul reddito dell'importo che ti ritiri. Tuttavia, si ottiene dinged se non si prende mai alcun denaro. I programmi 457 (b) governativi e non governativi rientrano nell'ambito della regola minima di distribuzione (RMD) richiesta dall'IRS che dice all'età di 70 anni che è necessario iniziare a ritirare una parte specifica dei fondi nel tuo conto. La mancata presa di queste distribuzioni comporterà un'aliquota di accisa non deducibile del 50%.

Se hai un piano 457 (f) presso un privato senza scopo di lucro, l'intero importo del tuo conto è considerato imponibile al momento della pensione (separazione dal servizio).Nella maggior parte dei casi, i fondi saranno distribuiti in una somma forfettaria e saranno soggetti alle imposte FICA, federali e statali in quel momento. Come indicato di seguito, i rollover non sono possibili.

Trasferimenti e trasferimenti

È possibile ricomprendere i fondi nel vostro piano governativo 457 (b) a un tradizionale IRA, un 401 (k), un 403 (b) o un altro piano governativo 457. Le regole per i piani di 457 (b) ad un'organizzazione esente da imposta tributaria sono molto più restrittive. I vostri fondi in un tale piano possono essere ricondotti solo ad un altro piano 457 non governativo.

Con un piano di 457 (f), i limiti sono simili: non è possibile ricorrere ai fondi da un piano 457 (f) ad un 457 (b) o ad un altro piano pensionistico qualificato (ad esempio un IRA).

Se si desidera trasferire fondi dal piano governativo 457 (b), può essere fatto un altro piano governativo 457 (b). L'unica opzione per il trasferimento di un ente non governativo 457 (b) è ad un'altra nazione non governativa 457 (b).

Non vi è alcuna opzione per il trasferimento di un fondo 457 (f).

Considerazione speciale per i titolari di piani 403 (b)

Alcune organizzazioni esenti da tasse sono qualificate per offrire sia piani 403 (b) che 457 (b). Se questo è il caso del tuo lavoro e hai scelto di contribuire a entrambi, devi essere consapevole delle differenze quando si tratta di ritiro, rollover e trasferimento dei tuoi fondi. Per ulteriori informazioni:

457 Piani e 403 (b) Piani: un confronto.

La linea di fondo

Anche se la legislazione recente ha reso loro più facile da capire, 457 piani di pensione sono complicati. Infatti, rimangono tra i piani pensionistici più complessi disponibili. Non si supponga che vengano applicate le regole riguardanti i 401 (k) e altri piani previdenziali offerti nel mondo for profit (vedere Qual è la differenza tra un piano 401 (k) e un piano 457? >). Anche i piani 403 (b), che altro veicolo di scelta per i dipendenti pubblici e non profit, funzionano in modo diverso in alcuni modi chiave.

Se si dispone di un piano di 457 di qualsiasi tipo, consultare un consulente finanziario o un altro esperto di pianificazione fiscale molto prima della data di pensionamento, per essere certi di non miglior uso strategico di quei dollari fiscalmente differiti.