Per quei risparmi per la pensione, il 2015 sta già modellando fino ad essere un anno importante con nuove linee guida dell'IRS per il risparmio con vantaggi fiscali. Mentre molti risparmiatori saranno idonei a contribuire maggiormente l'anno prossimo sulla base di limiti di reddito e contributi più elevati, nuove restrizioni per i rollover IRA e Flexible Spending Account (FSA) richiedono una pianificazione futura.

Ecco alcune delle modifiche chiave che devi sapere. ( Nota : L'ottimizzazione non è un consulente fiscale e questo non dovrebbe essere considerato un consiglio fiscale.)

1. Limiti di contribuzione dei piani più elevati per i datori di lavoro

I contribuenti potranno contribuire fino a $ 18.000 ai loro piani 401 (k), 403 (b), più 457 e il piano di risparmio di risparmio del governo federale nel 2015. (Vedere articolo: Roth 401 (k), 403 (b): Quale è giusto per te? ) Il limite di contribuzione di recupero aumenterà anche a $ 6 000 nel 2015 per un limite totale di contribuzione di $ 24.000 per i dipendenti di 50 anni e più. Leggi le linee guida IRS.

2. Limiti di reddito più elevati per i contributi IRA

I limiti di reddito per i contributi deducibili alle IRA variano a seconda che il contribuente e / o il suo coniuge siano idonei a partecipare a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. La deduzione fiscale per l'erogazione di un contributo tradizionale di IRA viene gradualmente eliminata per gli investitori che hanno un piano di pensione sul posto di lavoro e un reddito lordo aggiustato modificato di più di $ 61.000 ma inferiore a 71.000 dollari per gli individui e più di $ 98.000 ma inferiore a $ 118.000 per le coppie nel 2015.

Per gli individui che non dispongono di un piano di pensionamento sul posto di lavoro, ma sono sposati con qualcuno che fa, la deduzione fiscale per un contributo di IRA viene gradualmente eliminato se il reddito della coppia è superiore a $ 183 000 ma meno di 193 000 dollari nel 2015.

Il contributo massimo per un IRA non è cambiato per il 2015 e rimane a 5, 500 dollari per le persone sotto i 50 anni, con un ulteriore ammontare di $ 1 000 per quelli di 50 e più anziani per un totale di $ 6, 500. Leggi le linee guida IRS.

3.

Limiti di reddito più elevati per i contributi di Roth IRA I limiti di reddito per contribuire ad un Roth IRA aumenteranno di $ 2 000 nel 2015. I nuovi limiti sono $ 116 000 o più ma meno di $ 131.000 per gli individui $ 183.000 o più ma meno di $ 193.000 per le coppie sposate.

. Puoi avere sia un tradizionale e Roth IRA, ma puoi contribuire solo un massimo di $ 5, 500 (o $ 6, 500 se sei " re 50 o più) in entrambi i conti ogni anno. Leggi le linee guida IRS. 4.

Limitazione ai rollover IRA

A partire dal 1 gennaio 2015, gli investitori sono limitati a un rollover da un IRA all'altro in qualsiasi periodo di 12 mesi. Un secondo rollover di IRA-to-IRA in un solo anno potrebbe comportare l'imposizione di un reddito dovuto sul rollover, una pena di recesso anticipata del 10% e un contributo per i contributi pari al 6% all'anno, a patto che tale rollover rimane nell'IRA. Questo è essenzialmente un limite a quello che è stato chiamato in genere un "rollover indiretto", dove un proprietario di IRA prende una distribuzione di tutto o parte dell'account e lo trasferisce in un nuovo IRA.

La buona notizia è che non esiste alcun limite sui trasferimenti da trustee a trustee tra IRA o conversioni da tradizionali a Roth IRA nello stesso anno. Questo metodo di trasferimento - chiamato anche rollover diretto - ti consente di spostare i fondi IRA tra i conti senza prendere il controllo del denaro, simile a come si rovescia un 401 (k) in un IRA. Leggi le linee guida IRS.

5.

Modifiche dei conti delle spese sanitarie

Gli account di spesa flessibile per la salute (FSA) sono usati per risparmiare dollari prima delle imposte per pagare le spese sanitarie. Devono essere utilizzati entro un anno di piano. Dal 2013, sei stato autorizzato a ricomporre oltre 500 dollari da una FSA nell'anno successivo. Tuttavia, nel 2015 ci sarà un cambiamento che può limitare il vantaggio per coloro che stanno pensando di contribuire a un conto di risparmio sanitario (HSA).

Se hai un equilibrio nella tua FSA alla fine del 2014 e tu riporto più di 500 dollari nel 2015, tu essere in grado di partecipare ad un HSA nel 2015. Questa restrizione non si applica alle FSA per usi specifici, come ad esempio le cure dipendenti o le spese dentali. In base a questa nuova restrizione, dovresti pianificare in anticipo e bilanciare il beneficio di ciascuna opzione. Se desideri impostare un HSA per il 2015, potrebbe essere meglio non portare avanti quei importi FSA inutilizzati, anche se significa che li perderai. Il limite annuo del dollaro sui contributi dei dipendenti alle disposizioni flessibili di spesa sanitarie sponsorizzate dal datore di lavoro (FSA) aumenta a $ 550, fino a $ 50 dall'ammontare per il 2014. Leggere le linee guida IRS.

Key Takeaways

(1) Sarai in grado di contribuire al massimo al tuo piano 401 (k), a partire dal 2015.

(2) Sei limitato ad un 'indiretto' IRA rollover ogni 12 mesi a partire dal 2015. Tuttavia, è ancora possibile eseguire IRA "illimitati" diretti "rollover tra trustees.

Questo articolo, scritto da Lisa Hay, è apparso originariamente su Betterment.

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