Il Canada è generalmente visto come un paese senza tasse di proprietà. Mentre ciò è vero, ciò che molte persone non si rendono conto è che una "tassa di presunta disposizione", che è simile a una tassa di proprietà, si applica quando si muore. In questo articolo, forniremo suggerimenti per ridurre al minimo l'esposizione della tua proprietà a questa imposta così come per strutturare il tuo piano immobiliare per assicurare ai tuoi beneficiari di ottenere le risorse che intendi per loro.

Questioni di tassazione
La detrazione fiscale ritenuta è chiamata perché i tuoi investimenti sono considerati venduti a morte. Qualsiasi plusvalenza innescata dalla loro vendita è inclusa in un reddito finale di imposta sul reddito depositato nell'anno di morte. Un rendimento fiscale finale include anche il valore dei conti di pensione e dei redditi ricevuti da azioni, obbligazioni, investimenti immobiliari e anche proventi di assicurazione sulla vita nell'anno di morte, dal 1 gennaio fino alla data della morte. Con i tassi federali di imposta sul reddito federale canadese fino al 29%, questa imposta finale può essere sostanziale. Si applicano anche le tasse provinciali e le spese di verifica. (Scopri come puoi organizzare la tua proprietà per evitare costose procedure di verifica in Saltare fuori sui costi di prova .)

La buona notizia è che la tassa è differita se le attività sono trasferite a un coniuge superstite. Le imposte sono rinviate anche se le attività sono detenute in una fiducia coniugale, che fornisce reddito al coniuge superstite. Tuttavia, se il coniuge vende le attività, si applica la tassa. Quando il coniuge muore e le attività sono passate ad altri eredi, il 50% delle plusvalenze di qualsiasi azione, obbligazioni, investimenti immobiliari e altre attività sono imponibili a tasso di reddito personale. (Leggi la scelta della migliore fiducia per le tue esigenze e situazione in Pick The Perfect Trust .)

Perché è importante fare una volontà
"Niente è certo, ma la morte e le tasse", viene attribuito l'inventore americano Ben Franklin. Mentre non puoi controllare uno di questi due eventi inevitabili, puoi fare una volontà per assicurare che i tuoi affari finanziari siano gestiti in base ai tuoi desideri, una volta che non sei più in grado, a causa di incapacità o morte. (Leggi l'importanza di mantenere la tua volontà aggiornata in Motivi per rivedere o rivedere la tua volontà .)

Senza una volontà valida, si è considerato morto intestato. Quando ciò accade, in Canada la provincia decide come vengono distribuiti i beni, senza riguardo ai vostri desideri. Seguendo le leggi dell'intestazione, la provincia distribuisce tipicamente i primi 50 mila dollari di valore a un coniuge superstite, poi diviene il resto tra il coniuge e i figli. Se non hai un coniuge oi figli sopravvissuti, i tuoi genitori sono in linea per ricevere i tuoi beni, seguiti da qualsiasi fratello e sorella. (Per saperne di più sui pericoli dell'intestazione in Sei modi per perdere la tua proprietà .)

La morte senza una volontà provoca anche ritardi e spese extra.Il tribunale nomina un amministratore incaricato di servire come esecutore della proprietà. Inoltre, ogni attività distribuita ai minori di 19 anni deve essere passata a un tutore legato o al fiduciario pubblico. Il processo di nomina di questi amministratori è costoso e richiede molto tempo.

Tre tipi di pensieri
Per garantire che i tuoi affari siano trattati nel modo in cui desideri che tu sia, hai bisogno di una volontà. Ci sono tre tipi principali di volontà in Canada:

1. Ultimo testamento e testamento
2. Avvocato duraturo generale
3. Vivere (chiamato anche una direttiva sanitaria anticipata)

Diamo uno sguardo da vicino a ciascuno.

Ultimo Volere
Lo scopo di un'ultima volontà è quello di dare istruzioni a una persona che scegli come esecutore su come si desidera che le vostre attività siano distribuite dopo la morte. Di solito non fornisce indicazioni sul funerale o sul sepoltura, poiché non sarà aperto solo dopo il funerale, quando gli eredi si uniscono per la lettura della volontà.

Potere di Avvocato
Il procuratore dà alla persona di tua scelta il potere di gestire i tuoi affari finanziari se diventa incapace di gestirli da soli. Dà a questa persona, designata come tuo agente o avvocato, il potere di gestire tali compiti quotidiani come:

• pagamento di bollette
• deposito di dichiarazioni
• apertura di posta
• banking < parlare con ragionieri e avvocati
• badare agli animali domestici
• votare per il tuo conto
• Senza un procuratore, un coniuge non ha alcuna autorizzazione legale per fare nessuna di queste attività a vostro nome se sei disattivato. (Leggi perché questo passo di pianificazione immobiliare è così cruciale in

. Living Will Un vivere dà assistenza sanitaria / potere mentale a una persona del tuo scelta. Dà a questa persona, in qualità di agente o avvocato, il potere di attuare il trattamento medico che desideri ricevere se non sei in grado di comunicare i tuoi desideri. Il documento racconta ai medici, ai membri della famiglia e ai tribunali i vostri desideri per il sostegno alla vita e le procedure mediche, se dovessi diventare cervello morto, inconsapevole, terminale malato o altrimenti incapace di comunicare i tuoi desideri. (Leggi di più sull'importanza di un procuratore e di un essere vivente in
Tre documenti che non dovresti fare senza
.) Una vita dà sostanzialmente al tuo agente scelto il potere di scegliere se o per non "tirare la spina" o per decidere il tuo destino per te, ma il suo valore è discutibile. L'eutanasia non è legale ai sensi della sezione 215 del codice penale del Canada, e il vivente non ha uno status giuridico. Tuttavia, la Carta dei diritti del Canada mette in discussione la costituzionalità di questa sezione del codice penale, concedendo a tutti il ​​diritto alla "sicurezza della persona e al diritto di non essere privati". Trust semplifica la pianificazione della vostra proprietà

Una volontà assicura ai tuoi eredi esattamente ciò che volete, ma una fiducia può semplificare il processo di trasferimento di questi beni ai tuoi eredi. La differenza principale tra i due è che una fiducia ti consente di trasferire i beni ai beneficiari mentre sei ancora vivo e una volontà trasferisce i beni quando si muore.

La fiducia è un'entità giuridica che possiede alcune o tutte le sue attività, come i conti bancari, i beni immobili, le scorte e le obbligazioni, le quote di fondi comuni e le imprese private. I termini di una fiducia sono più giuridicamente vincolanti di quelli di una volontà ordinaria, che possono essere contestati in un tribunale sul fatto che essa soddisfa "l'obbligo morale" del defunto. Una fiducia consente anche di evitare il processo di verifica, dove il contenuto della tua volontà è reso pubblico.
Tipi di fiducia

Il tipo principale di fiducia nella pianificazione immobiliare è una fiducia di vita revocabile, cosiddetta perché è possibile modificare o revocare i termini della fiducia in qualsiasi momento mentre sei vivo. La fiducia affida agli amministratori come distribuire le proprie risorse ai beneficiari mentre sei vivo, dopo la morte o se diventa incapace.

Puoi fidarvi del tuo fiduciario?
dà un'idea di scegliere la persona giusta per gestire la tua fiducia. Sia voi che tuo coniuge possono essere fiduciari e gestire le risorse della fiducia. Questa caratteristica di una fiducia viva può essere importante, ad esempio, se un business di famiglia è collocato in una fiducia e si desidera continuare ad avere un certo controllo sulle sue operazioni. Quando un coniuge muore, il coniuge superstite continua come trustee, ma la fiducia diventa irrevocabile in quanto solo i cambiamenti limitati possono essere fatti ai termini della fiducia.

tassati al tasso d'imposta sul reddito personale. Una fiducia viva fondata dopo il 17 giugno 1971 è soggetta all'imposta su tutti i redditi al più alto tasso marginale dell'imposta nella provincia di residenza. Nella maggior parte delle province canadesi, questa percentuale può variare dal 39-47% sul primo dollaro del reddito. Al contrario, una fiducia testamentaria, che opera solo dopo la morte, viene tassata al tasso di imposta provinciale personale. Inoltre, le attività che vengono trasferite in o da una fiducia canadese sono generalmente trattate come se sono state vendute e tassate su qualsiasi aumento di valore (apprezzamento) dalla data di acquisto. Tuttavia, due strutture relativamente recenti di fiducia, il trust alter-ego e la fiducia congiunta-sposa, permettono di evitare la tassazione delle plusvalenze. (Leggi questi e altri tipi di trust nelle nostre basi di pianificazione aziendale

). Conclusione

In sintesi, per garantire che i beni siano distribuiti nel modo in cui si desidera che siano, un'ultima volontà, e potresti anche voler considerare una vita viva e un potere di avvocato, insieme ad una fiducia.

Per informazioni sulla pianificazione della proprietà negli U. S., che ha alcuni aspetti in comune con la pianificazione della proprietà in Canada, leggere Introduzione al piano immobiliare .