Il processo di pianificazione della proprietà deve essere parte integrante del piano finanziario di tutti. I vantaggi sono evidenti, tra cui il risparmio fiscale, l'efficace disposizione delle attività, le decisioni di fine vita, la sicurezza finanziaria per gli eredi e la pace generale della mente.

SEE: Guida per i redditi personali

Per le coppie sposate, le regole di pianificazione sono abbastanza semplici. Tuttavia, per le coppie sposate, sia che si tratti dello stesso sesso o del sesso opposto, le questioni relative alla pianificazione finanziaria e patrimoniale sono spesso abbastanza complesse e le regole sono ingombranti. Questo articolo metterà in evidenza alcune strategie di pianificazione chiave che le coppie sposate dovrebbero considerare per proteggere entrambi i partner. (Per continuare a leggere su questo argomento, vedere Matrimonio, Divorzio e linea punteggiata , I vantaggi fiscali di avere un coniuge e Relazioni con i soldi .) > Secondo l'Ufficio del Censimento degli Stati Uniti del 2000, si stima che ci siano più di 5. 5 milioni di coppie di sposi conviventi negli Stati Uniti, da 3. 2 milioni nel 1990. Dai 5. 5 milioni, si stima che 600, 000 siano coppie dello stesso sesso, che per la maggior parte non si possono aggirare se vogliono.

Per il crescente numero di coppie che non sono in grado o non vogliono sposarsi, la pianificazione finanziaria è cruciale per evitare spiacevoli sorprese. Dopo tutto, quando si tratta di tasse e altri benefici finanziari, viviamo in una società che offre vantaggi a coloro che si sposano e punisce coloro che non lo fanno. Fino a quando il sistema non cambia, ecco alcuni suggerimenti che puoi utilizzare per proteggere non solo te stesso, ma anche il tuo amato in questi quattro settori della tua finanza personale:

1. Titolazione di account e proprietà

La proprietà legale della proprietà o degli account può influire sul modo in cui vengono distribuiti in caso di morte del proprietario. Ogni tipo ha i propri vantaggi e inconvenienti.

Tenants in Common

Gli inquilini in comune consentono la proprietà della proprietà da più parti con percentuali variabili di proprietà. Alla vendita della proprietà o dell'attività ciascuna parte riceve la propria quota specifica dei proventi. Allo stesso modo, quando un proprietario di inquilini in comune muore, la loro percentuale di proprietà diventa parte della loro proprietà. Se c'è una volontà in atto la proprietà passerà agli eredi elencati nella volontà. Nel caso in cui non esista alcuna volontà, la proprietà, l'attività o l'account saranno distribuiti secondo le regole dello stato di residenza del defunto.

• A meno che non sia la tua intenzione di lasciare l'attività a qualcun altro che al tuo partner, non è una buona opzione per le coppie sposate. Tuttavia, se la tua intenzione è quella di distribuire la maggior parte dei tuoi beni a qualcuno diverso dal tuo partner, allora questa potrebbe essere una buona scelta.
  Conduttori comuni con diritto di sopravvivenza (JTWROS)
  

  JTWROS è una delle migliori forme di proprietà per le coppie sposate.La differenza principale da possedere beni come condividitori in comune è che con JTWROS la proprietà o l'attività deve essere divisa 50/50 tra i proprietari. Quando uno dei proprietari muore, la proprietà trasferisce automaticamente al proprietario sopravvissuto.

  È importante attirare i lettori che gli asset devono leggere "con diritti di sopravvivenza"; in assenza di tale formulazione, la proprietà dell'attivo o della proprietà sarà considerata posseduta come inquilini in comune. L'altra considerazione importante quando intitolerà i beni come JTWROS è che l'ordine in cui è titolato l'asset, la proprietà o l'account è importante. I proventi, i guadagni e le perdite verranno riportati sotto il numero di previdenza sociale (SSN) del primo proprietario. Ciò può rivelarsi vantaggioso quando si tratta di pianificazione fiscale se uno dei proprietari è in una fascia fiscale significativamente inferiore. D'altra parte, il proprietario con la più alta impostazione fiscale potrebbe utilizzare le detrazioni quando presentano le loro tasse.
  

• È importante notare che, anche se è abbastanza diretto possedere una proprietà denominata JTWROS, il Servizio Revenue interno prenderà l'intero valore dell'attività e lo includerà nel valore lordo della tenuta della prima persona a morire, a meno che il partner sopravvissuto può dimostrare di aver contribuito all'attività. Pertanto, la registrazione precisa ei percorsi di carta sono critici. Questo non è sempre facile da fare e può anche generare un potenziale per la grande responsabilità federale e fiscale per il partner sopravvissuto se la proprietà supera l'importo federale per l'esclusione per singolo. (Per ulteriori informazioni su JTWROS, leggere
  I vantaggi e le insidie ​​della locazione comune
  .)
  

  Trust Un trust è un'altra opzione per la proprietà di proprietà. Ogni individuo può creare una fiducia e mettere le proprie risorse all'interno di quella fiducia. La fiducia spiegherà le legittimità di ciò che accadrebbe se il fiduciario (il titolare della fiducia) muore, diventa invalido o non può incidere per conto suo. Il proprietario della fiducia può designare il suo partner come il trustee successore consentendo al partner di gestire gli affari delle coppie. Pick The Perfect Trust
  

• .
  Mentre l'impostazione di una fiducia può essere costosa, può avere un senso se si dispone di asset rilevanti e vorrebbe proteggere non solo il vostro partner, ma altri membri della famiglia. Ad esempio, si potrebbe desiderare di prendersi cura del tuo partner quando si muore, ma dopo che il tuo partner muore, desideri che altri membri della famiglia ricevano il resto del tuo patrimonio. È importante notare che gli asset e gli account devono avere la fiducia denominata come beneficiario o essere intitolata in nome della fiducia. Una fiducia è talvolta il mezzo migliore per le coppie non sposate da utilizzare poiché una fiducia in genere può sopportare le sfide portate avanti dai membri della famiglia più che probate. (Per suggerimenti sulla navigazione del processo di verifica, leggere Saltare fuori sui costi di prova
  

  .)
  

  2. Piani di pensionamento Le coppie non sposate devono prestare particolare attenzione affinché la persona giusta riceva benefici pensionistici e che non siano soggette a tasse evitabili. Denominazioni beneficiarie

Per assicurare che il tuo partner riceva le attività dai tuoi conti pensionistici (IRA, 401 (k), 403 (b), piano pensionistico ecc.) È necessario compilare un formulario formale di amministratore del piano pensionistico. Altrettanto importante come avere una designazione beneficiaria è mantenere aggiornata la designazione del beneficiario. Più volte che non, le persone dimenticano di aggiornare la loro designazione beneficiaria e la persona sbagliata riceve i soldi - e, in tal caso, non c'è niente che il tuo partner possa fare a riguardo. La designazione del beneficiario ha la precedenza su qualsiasi volontà. Lo stesso vale per le polizze di assicurazione sulla vita, in modo da assicurarsi di aggiornare anche il beneficiario di tali politiche. (Per ulteriori informazioni sull'importanza di scegliere un beneficiario, leggere

• Non dimenticare il modulo di beneficiario
  .)
  

  Opzioni di scorrimento / distribuzione Come beneficiario di un coniuge non previsto di un piano di pensionamento hai pochi opzioni per la distribuzione delle attività da un piano pensionistico. Non assumere che in caso di morte la tua azienda consentirà al tuo partner di ricomporre le attività in un IRA. In molti casi le imprese discriminano le coppie sposate imponendo il beneficiario non coniugale a prendere una distribuzione imponibile imponibile dell'intero importo. Questo, come si può immaginare, si consuma molto l'equilibrio, e non avrai la capacità di estendere l'account. I coniugi sopravvissuti possono trasformare l'intero equilibrio in un IRA che non deve essere sfruttato fino all'età di 70 anni. 5. Questa è una delle ragioni per cui si dovrebbe considerare il passaggio del saldo del conto pensionistico in un IRA quando si lasciare un datore di lavoro. Se lo fai, puoi nominare il tuo partner come beneficiario dell'account senza preoccuparsi del fatto che il tuo partner sarà costretto a distribuire il saldo dell'account come una distribuzione imponibile imponibile.
  

• Impatto legislativo della legge sulla tutela della pensione
  La legge sulla protezione della pensione del 2006, conosciuta comunemente come PPA, ha modificato molte norme relative agli IRA e ai piani pensionistici, inclusa la regola che consente ai piani di pensione di ricorrere al piano pensionistico aziendale fondi direttamente in un Roth IRA. Una delle modifiche più significative che il PPA ha fatto è che i partecipanti non coniugi hanno ora la possibilità di ricondurre i beni del piano di pensione ereditati in un Roth IRA ereditato, cosa che non riuscivano a fare prima. Ciò è significativo in quanto i beneficiari non possono convertire i fondi tradizionali IRA ereditati in un Roth, ma possono ora convertire i beni ereditari di pensione in un Roth ereditato.
  

  Affinché il beneficiario non coniugale possa trarre vantaggio dalla Roth IRA, è necessario un trasferimento diretto. Se il beneficiario riceve la distribuzione (un rollover di 60 giorni), non sarà in grado di ricomporre tali attività ad alcuna IRA ereditaria, sia tradizionale che Roth. Non solo, ma il beneficiario sarà debitore di imposte sulla distribuzione e mancherà la capacità di estendere l'account. Ancora una volta, è per questo che è così critico per il partecipante o il beneficiario del piano di richiedere un trasferimento diretto o il trasferimento da trustee-to-trustee.
  

• Ma prima di tentare di trasformare i fondi in un Roth IRA, devi assicurarti che il piano del datore di lavoro consente ai rollover di beneficiari di non coniugi di diventare un IRA ereditato - molti piani non lo fanno. Se lo fanno, restano ancora alcune restrizioni. Ecco due dei principali:
  Il beneficiario è soggetto allo stesso reddito lordo rettificato (AGI) e alle restrizioni coniugali come qualsiasi altro proprietario che convertire i fondi IRA in un Roth, ma solo per il 2008-2009.
  Se il beneficiario effettua la conversione dal piano del datore di lavoro, dovrà pagare le tasse in anticipo e non avrà la possibilità di rinviare le distribuzioni e le tasse durante il suo corso di vita. Questo limita veramente il beneficio fiscale di questo tipo di account.
  

  3. Assicurazione sulla vita
  

  1. L'assicurazione è particolarmente importante per le coppie sposate, perché non hanno la stessa protezione giuridica delle controparti sposate. Essi non hanno diritto a ricevere prestazioni di superstite di previdenza sociale o pensioni aziendali. L'assicurazione sulla vita è un ottimo modo per proteggere il tuo partner fornendo loro la sostituzione del reddito quando si muore, e anche con beni per coprire eventuali tassa di successione che possono dovere pagare a seguito della ricezione delle vostre attività.
  2. È importante occuparsi di compagnie diverse, in quanto alcuni vettori di assicurazione rendono difficile per i partner non sposati di designarsi tra loro come beneficiari di assicurazioni sulla vita. Domanderanno se un membro non familiare abbia un interesse economico o "assicurativo" nella vita dell'assicurato. Se la coppia possiede una casa insieme e porta il debito congiunto (ad esempio un mutuo), allora questo problema può essere superato.

Irrevocable Life Insurance Trust Una fiducia irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT) è una fiducia irrevocabile creata per il scopo di possedere una politica di assicurazione sulla vita. Proprio come con qualsiasi altra fiducia, la fiducia in assicurazione è un contratto tra un concedente e un trustee per amministrare una certa proprietà, in questo caso un contratto di assicurazione, a beneficio dei beneficiari. Il caveat con questo tipo di fiducia è che una volta che il concessionario contribuisce alla proprietà della fiducia, non possono più recuperare la proprietà della proprietà o modificare i termini della fiducia.

Considerazioni sul patrimonio immobiliare sono le maggiori ragioni per creare questo tipo di fiducia. Se un ILIT è strutturato correttamente, i benefici di morte versati alla fiducia saranno esenti dall'inclusione nella proprietà lorda dell'assicurato. Affinché questa pianificazione sia valida, il concessionario deve vivere tre anni a partire dal momento del trasferimento della polizza, altrimenti i proventi delle politiche non saranno esclusi dalla proprietà del concedente. (Per ulteriori informazioni su come l'assicurazione sulla vita può aiutarti a risparmiare sulle tasse, leggere Tagliare il conto fiscale con l'assicurazione sulla vita permanente .)

4. Avvocati, assistenza sanitaria e procura
Di seguito sono anche documenti importanti che le coppie non sposate dovrebbero proteggere l'un l'altro in caso di salute, disabilità e morte:

Wills A aiuterà i partner sposati a fornire un partner o altri cari.A descriverà come desideri che i tuoi beni siano distribuiti dopo la morte. Questo non include i conti pensionistici, IRAs o assicurazioni sulla vita. Ricorda che questi sono distribuiti in base a quanto afferma la forma di designazione beneficiaria. È importante notare che una volontà può essere contestata in tribunale da parte dei membri della famiglia che potrebbero finire per lasciare il vostro sopravvivente partner senza proprietà. Direttive sanitarie

Un potente procuratore durevole per la sanità (o un procuratore sanitario) è uno dei documenti più importanti che possiate avere. Questo documento indicherà l'individuo o gli individui che possono prendere decisioni sanitarie per te se non potete farle da soli. Se ti succede qualcosa e non hai questo documento, il tuo partner sarà lasciato fuori quando prendi decisioni sulla tua assistenza sanitaria in un ospedale. I partner non sposati possono persino essere negati di visita perché non sono tecnicamente familiari.
Living Will

• Oltre a una direttiva sanitaria, dovresti anche avere una vita documentando le circostanze in cui fai o non desideri che la tua vita sia prolungata. Dovresti anticipare in anticipo questo problema sensibile con il tuo partner e preparare il documento in modo da descrivere i dettagli dei tuoi desideri.
  Potere finanziario> Un potere finanziario è importante affinché il tuo partner o un'altra persona possa prendere decisioni finanziarie a vostro nome. Questo documento determinerà come la persona deve prendere decisioni nella gestione dei tuoi affari finanziari.
  

• Quando si tratta di poteri di avvocato, solo perché si dispone di uno non significa che copre sia le decisioni sanitarie e finanziarie, a meno che non lo dice specificamente. Questa non è una preoccupazione per le coppie sposate poiché hanno automaticamente il diritto di prendere decisioni reciprocamente nell'ambito del sistema giuridico. (Per ulteriori informazioni sull'importanza di questi documenti, leggere
  Six Estate Planning Must-Haves
  

• e
  Tre documenti che non dovresti fare senza
  

• .)
  Conclusione
  

  delle coppie che decidono di non legare il nodo (e le coppie dello stesso sesso che non possono) aumentano, è importante che queste coppie capiscano quanto sia importante pianificare eventi inaspettati. Le leggi e il sistema fiscale non offrono gli stessi tipi di protezioni e benefici concessi a coloro che si sposano; quindi, se sono in una relazione a lungo termine impegnati, devono intervenire per evitare costose e spiacevoli sorprese. Poiché alcune leggi variano da uno Stato all'altro e le questioni sono spesso molto complesse, specialmente quando si tratta di pianificazione della proprietà, le coppie dovrebbero investire tempo e denaro per visitare un finanziatore o avvocato di pianificazione finanziaria specializzata in coppie sposate per aiutarli a raggiungere il loro obiettivi.