L'IRA è un conto di risparmio di vecchiaia per i privati ​​istituito attraverso una banca o un'altra istituzione finanziaria, compagnia di assicurazioni sulla vita, fondi comuni o agente di cambio. Anche se le persone spesso pensano erroneamente di IRA come investimenti, sono in realtà conti in cui si tengono investimenti. Molti IRA ti permettono di scegliere una selezione di singoli titoli per il conto, quali azioni, obbligazioni, fondi comuni e fondi scambiati in borsa (ETF) - oppure puoi scegliere un'opzione "singolo fondo" in cui viene allocata l'asset per te.

Una volta aperta un'IRA, puoi investire fino al limite massimo di contributo ogni anno (per il 2017, cioè $ 5 500 se sei meno di 50 anni, o $ 6 500 se sei più vecchio). Quando raggiungete l'età di 59 anni, hai la possibilità di iniziare a prelevare denaro dal tuo IRA senza penalità. Una volta che giri l'età 70 ½, devi prendere le distribuzioni minime necessarie (gli IRA di Roth sono soggetti a RMD solo dopo la morte del proprietario).

Ma cosa succede se vuoi usare alcuni dei soldi nel tuo IRA per comprare una casa e non sei 59? Anche se esistono regole molto precise riguardo agli investimenti e ai prelievi dell'IRA, è possibile utilizzare fondi da un IRA, senza penalità, per acquistare una casa. Ecco le tue opzioni.

proprietari di case di prima necessità

Poiché IRA è destinato ad aiutarti a risparmiare per la pensione, il Servizio Revenue Interno (IRS) non desidera che tu ritiri tutti i soldi prima di trasformare 59 ½. Se lo fai, potrebbe essere necessario pagare una penalità di ritiro anticipato del 10%. Il Decreto Taxpayer Relief Act del 1997 ha modificato alcune delle regole IRA, ed è possibile ritirare denaro senza sanzioni in determinate situazioni, tra cui acquistare, costruire o ricostruire la tua prima casa. (Per leggere altre situazioni in cui i soldi di un IRA possono essere ritirati senza penalità, vedere

9 Prelievi IRA gratuiti ,)

Per utilizzare soldi nel tuo IRA per comprare una casa, devi essere un homebuyer di prima volta. Si è considerato un homebuyer di prima volta se non hai posseduto una casa (o avete avuto un interesse finanziario in uno) in qualsiasi punto negli ultimi due anni. Quindi, anche se possedeste una casa a un certo punto in passato - ad esempio, cinque anni fa - potresti benissimo soddisfare il requisito del primo acquirente.

Le regole differiscono a seconda del tipo di IRA che hai. Se sei qualificato come homebuyer per la prima volta, puoi ritirare fino a $ 10.000 dalla tua IRA tradizionale per contribuire a coprire i costi di acquisto di una casa. Il tuo coniuge può anche ritirare fino a $ 10 000 dalla sua IRA (ricordi, IRA sono

singoli conti di pensione, non li "condividi" con un coniuge). Ricorda che anche se eviterete la pena di prelievo anticipato del 10%, dovrai ancora pagare un'imposta sul reddito su qualsiasi importo che tu (e tuo coniuge) sia ritirato. Le regole sono un po 'diverse con un Roth IRA. È possibile ritirare i contributi che hai fatto al tuo Roth IRA senza tassa e senza penalità in qualsiasi momento, per qualunque motivo (è perché hai già pagato le tasse sui contributi). Una volta ritirato i tuoi contributi, puoi ottenere fino a 10.000 dollari dei tuoi guadagni per un acquisto di prima volta senza pagare la penalità del 10%. Come bonus aggiunto, se hai avuto l'IRA di Roth per almeno cinque anni, i guadagni ritirati sono privi di imposta; se ha meno di cinque anni, i guadagni sono imponibili.

"Alcuni homebuyers per la prima volta potrebbero voler avere un massimale pagamento anticipato per evitare l'assicurazione mutuo privata. Questo è il momento ideale per ottenere il supporto di un professionista della CFP per aiutarti a determinare il modo più efficiente per accedere ai fondi per il pagamento anticipato ", afferma Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO di Blue Ocean Global Wealth a Gaithersburg, MD

IRA autoregolamentati

Un'altra opzione è quella di aprire - o di convertire l'IRA esistente in - un IRA auto-diretto, o SDIRA. Questi sono IRA specializzati che ti garantiscono un controllo completo sugli investimenti nel conto. Tutti i titoli e gli investimenti sono detenuti in un conto amministrato da un custode o fiduciario specializzato, autosufficiente (piuttosto che una banca mainstream o una società di intermediazione, come per gli IRA standard). Una delle maggiori attrazioni di SDIRA è la loro flessibilità: le SDIRA consentono di investire in una più ampia varietà di investimenti rispetto a IRA standard - tutto da LLC e franchising a metalli preziosi e immobiliare. E "immobiliare" non si riferisce solo alle case: è anche possibile investire in lotti vacanti, parcheggi, case mobili, appartamenti, edifici multifamiliari e scivoli in barca.

Ma c'è una cattura: le proprietà acquistate con fondi da un SDIRA non possono beneficiare della tua o della tua famiglia immediata prima di raggiungere l'età della distribuzione dell'IRA. In altre parole, è possibile utilizzare la tua SDIRA per comprare una casa quando hai 45 anni, ma non puoi vivere finché non sei 59 ½. Come IRA standard, i SDIRA sono destinati a prevedere la tua pensione in futuro, quindi non possono essere utilizzati per beneficiare di voi oggi.

"Ci sono molti modi per utilizzare l'IRA auto-diretto per l'acquisto di immobili all'interno dell'IRA. Potresti comprare una proprietà in affitto, utilizzare l'IRA come banca e prestare denaro a qualcuno sostenuto da immobili (ad esempio un mutuo), puoi acquistare licenze fiscali, comprare terreni agricoli e altro ancora. Finché si investe in immobili non per uso personale, è possibile utilizzare l'IRA per effettuare tale acquisto ", afferma Kirk Chisholm, responsabile patrimoniale al Gruppo Innovativo di Advisory a Lexington, Mass.

Inoltre tutti i soldi che usi per finanziare una proprietà di investimento SDIRA deve uscire dalla SDIRA: se dovete pagare le tasse, o la proprietà richiede riparazioni - come un nuovo tetto - devi utilizzare fondi dalla SDIRA e non un altro conto per coprire le spese. Allo stesso modo, tutti i soldi che la proprietà di investimento guadagna deve tornare nella SDIRA. Se comprate una casa e lo affittate, ad esempio, i soldi in affitto dovranno ritornare nella SDIRA.

) Toccare il tuo 401 (k) invece Se si dispone di un 401 (k), se si dispone di un 401 (k) si potrebbe pensare di prendere un prestito da tale conto anziché prelevare denaro dal tuo IRA. In generale, puoi prendere in prestito fino al 50% del tuo saldo 401 (k) fino ad un massimo di 50.000 dollari - per qualsiasi motivo senza incorrere in imposte o penalizzazioni. Pagherai interessi sul prestito, tipicamente il tasso principale più uno o due punti percentuali, che tornerà nel tuo account 401 (k). Nella maggior parte dei casi, è necessario rimborsare il prestito entro cinque anni, ma se stai utilizzando il denaro per una casa, il programma di rimborso può essere esteso fino a 15 anni. Un paio di cose da tenere a mente: "Devi includere i pagamenti nel tuo budget mensile. Inoltre, il tasso di interesse che viene addebitato per il prestito 401 (k) non può essere detraibile (consultare con il consulente fiscale) e probabilmente sarà più elevato dei tassi ipotecari correnti. Un altro punto minore è che stai pagando il prestito di pensione con dollari dopo le imposte in modo che il prestito possa essere più costoso di quanto si possa pensare ", spiega Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO di Crystal Brook Advisors, New York, NY

Nella maggior parte dei casi, rimborsate il prestito tramite detrazioni automatiche di stipendio. Questo suona abbastanza facile, ma è importante capire cosa succede se manca i pagamenti. Se è stato più di 90 giorni da quando hai effettuato un pagamento, il saldo rimanente sarà considerato una distribuzione e sarà tassato come reddito; se sei al di sotto dei 59 ½, dovrai anche pagare una penalità del 10%. Un altro avvertimento: se lasci il tuo lavoro (o sei lasciato andare), dovrai rimborsare l'intero equilibrio del prestito entro 60-90 giorni. Altrimenti, l'equilibrio sarà tassato e dovrai pagare la penalità di ritiro anticipato del 10% (a meno che non abbiate 55 anni quando lasci il tuo lavoro).

La linea inferiore

Poiché le SDIRA richiedono di assumere un ruolo attivo nella pianificazione del pensionamento, non sono adatti a tutti. Inoltre, ci sono regole e regole molto specifiche in materia di SDIRA, per cui è importante fare il proprio lavoro in anticipo e consultare un esperto pianificatore finanziario, avvocato e / o contabile fiscale prima di prendere decisioni.

E un'altra cosa su IRA standard: anche se non puoi prendere un prestito da un tradizionale o Roth IRA, puoi accedere ai soldi da un'Ira per un periodo di 60 giorni attraverso quello che viene chiamato "rollover tax-free" - fintanto che metti i soldi nella IRA (se hai fatto il ritiro da un altro) entro 60 giorni. Se non lo fai, vengono imposte imposte (incluse statali) imposte e sanzioni. Attualmente, sei limitato ad un solo "rollover tax-free" un anno, indipendentemente dal numero di IRA che possiedi.