Se il beneficiario di un conto pensionistico individuale (IRA) può designare un beneficiario successivo (beneficiario di seconda generazione) è determinato dalle disposizioni del documento del piano IRA. Negli ultimi anni, la maggior parte dei documenti IRA progettati che non hanno consentito questa opzione sono stati modificati per consentire ai beneficiari di designare una successione di beneficiari. Verificare con il tuo custode IRA per quanto riguarda le disposizioni del documento del piano IRA. Se il tuo attuale IRA custodia non consente questa opzione, ti può essere permesso trasferire l'IRA ereditato a quello che fa.
L'aspettativa di vita del beneficiario della prima generazione è sempre usata per calcolare le distribuzioni post-decessi. Questa regola si applica alle generazioni secondarie e successive dei beneficiari. Ad esempio, se il tuo figlio era il beneficiario dell'eredità IRA ereditata e il figlio ha successivamente designato qualcun altro come beneficiario dell'IRA ereditato da te, allora tu, tuo figlio e la persona che ha designato come beneficiario avrebbero usato tutti la vostra aspettativa di vita per calcolare le quantità di distribuzione minime necessarie (RMD). (Per ulteriori informazioni sui piani di pensionamento, vedere Tour introduttivo attraverso i piani di pensionamento . Per ulteriori informazioni sugli RMD, vedere Evitare i guasti del RMD .)
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby > (Contatto Denise)
Il mio coniuge è il principale beneficiario della mia IRA. Ho anche un beneficiario contingente. Può il mio coniuge trasferire ancora la mia attività IRA a un proprio IRA?
Un coniuge che è il solo beneficiario primario di un'IRA può sempre trattare l'IRA come suo. Il beneficiario contingente su un IRA non viene mai preso in considerazione a meno che il beneficiario primario non precede il proprietario dell'IRA o il beneficiario primario declina le attività.
Se un trust è chiamato come beneficiario di un'IRA, può il trustee di tale fiducia diventare il beneficiario senza che il proprietario dell'IRA firma la modifica del beneficiario forma?
Mentre il proprietario dell'IRA è vivo, solo il proprietario dell'IRA può cambiare il beneficiario designato dell'IRA. Eccezioni possono essere applicate se c'è un avvocato in cui un procuratore include disposizioni che nominano quell'agente per agire per conto del proprietario dell'IRA.
Può un beneficiario dell'IRA ruotare l'IRA in un altro account e designare un altro beneficiario?
Dipende dalla fornitura del documento del piano IRA. Alcuni (anche se molto pochi) non consentono la designazione dei beneficiari successori. La buona notizia è che la maggior parte fa. Se il beneficiario designa un beneficiario successivo (seconda generazione), il beneficiario successivo deve continuare le distribuzioni in base all'aspettativa di vita della prima generazione del beneficiario.