Se ereditate un'IRA da qualcuno che non era il tuo coniuge al momento della sua morte, gli importi che ricevete come distribuzione dall'IRA non potranno mai essere soggetti a un anticipo, le sanzioni di distribuzione. Tuttavia, gli importi ricevuti verranno trattati come reddito ordinario (per voi) e possono essere soggetti a imposta sul reddito. L'eccezione relativa alle distribuzioni utilizzate per l'acquisto di una casa per la prima volta si applica solo a quegli IRA stabiliti e contribuiti a te stesso, non a quelli ereditati. (Per ulteriori dettagli sull'eccezione per l'acquisto di prima casa, vedere la sezione "Distribuzioni" del nostro tutorial IRA.)
Attenzione: Poiché il padre è morto dopo l'età 70 ½ e ha iniziato la distribuzione, ogni anno è necessario distribuire un importo minimo dall'IRA che ha ereditato da lui. Tale importo viene indicato come una distribuzione minima richiesta e viene calcolato utilizzando la tua età, a partire dall'anno dopo l'anno in cui il padre è morto. Il tuo IRA custode dovrebbe essere in grado di aiutarti con questo calcolo. Se non riesci a distribuire almeno l'importo minimo ogni anno, potresti dovere pagare l'IRS del 50% dell'importo che non hai distribuito.
Nota : Le regole variano per i beneficiari di coniugi.
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby
(Contatto Denise)
Mio marito è diventato idoneo per un piano 401 (k) (senza corrispondente contributo) al lavoro. Come ritorniamo i $ 9.000 che abbiamo già contribuito al nostro IRA per il 2005 senza penalità? Mio marito guadagna 144, 000 / anno e abbiamo entrambi oltre 50 anni.
Il datore di lavoro di tuo marito deve controllare la casella del piano di pensione sulla riga 13 del modulo W-2 del 2005 solo se il proprio marito sceglie di versare contributi di rinuncia al piano 401 (k) nel 2005. La regola generale per 401 k) i piani sono che un individuo non è considerato un partecipante attivo se non sono stati accreditati contributi o perdite al piano per conto dell'individuo.
Una volta che i pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP) di un IRA hanno iniziato, è il pagamento fissato ogni anno o fluttua con i tassi di interesse? I pagamenti possono essere mensili?
In genere, se ritiri le attività da un IRA o un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal tuo datore di lavoro, al di sotto dei 59 anni. 5, potresti dovere l'imposta sul reddito ordinaria su questi importi, pena di ritiro. Tuttavia, puoi evitare la pena di prelievo anticipato prendendo le attività sotto un programma di pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP).
Ho un piano di ripartizione dei profitti con il mio ex datore di lavoro. Sto cercando di comprare una casa. Posso utilizzare il mio denaro per la distribuzione del profitto per mettere un anticipo su una casa?
I piani di ripartizione dei profitti sono piani di pensione con le aziende che danno ai dipendenti una percentuale degli utili aziendali. Un piano di ripartizione dei profitti è simile a un 401 (k) perché è considerato un piano a contribuzione definita. L'unica differenza è che l'unica entità che partecipa al piano è il datore di lavoro - basato sui profitti aziendali alla fine di ogni anno fiscale.