In genere, se ritiri le attività da un IRA o un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal tuo datore di lavoro, al di sotto dei 59 anni. 5, puoi pagare l'imposta ordinaria sui redditi, penalità aggiuntiva per il prelievo anticipato del 10%. Tuttavia, puoi evitare la pena di prelievo anticipato prendendo le attività sotto un programma di pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP). (Per uno sguardo approfondito a SEPPs, ti invitiamo a leggere Regole riguardanti un pagamento periodico ugualmente uguale (SEPP) .)
L'IRS fornisce tre metodi per calcolare SEPPs. Poiché i tre metodi risultano in quantità diverse calcolate, è possibile scegliere quello più adatto alle tue esigenze finanziarie. Tuttavia, con i metodi di ammortamento e di annuitizzazione, i tassi di interesse ei pagamenti vengono determinati quando il calcolo viene eseguito e non cambiano. Secondo le entrate 2002-62, gli importi non vengono ricalcolati / ripetuti; quindi, non esiste alcuna possibilità di cambiare il tasso di interesse.
Tuttavia, se vedi l'articolo di Bill Stecker del 12 maggio 2004, "La nuova lettera privata che prevede pagamenti periodici ugualmente uguali" (pubblicata sul sito 72t in rete), sembra che l'IRS ha risposto in una lettera di lettera privata (PLR) per uno dei suoi clienti consentendo un ricalcolo del metodo di ammortamento, con il tasso di cambio ogni anno, ma rimanendo coerente con l'anno dell'anno. In altre parole, il tasso di interesse è determinato dal momento dell'anno in cui viene ricalcolato il tasso. Come osserva correttamente Stecker, un PLR si applica solo all'individuo a cui è stato rilasciato, ma fornisce un buon senso di come l'IRS possa rispondere a casi con fatti e circostanze simili.
Per quanto riguarda la frequenza dei pagamenti, possono essere effettuati mensilmente, trimestralmente o ad un'altra frequenza, a condizione che l'importo richiesto per l'anno sia ritirato entro la fine dell'anno.
(Per saperne di più, leggere
Trattamento fiscale di Roth IRA Distribuzioni e Selezione del versamento sulla rendita .) Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby
(Contatto Denise)
Quali sono i "requisiti specifici" che devono essere soddisfatti per pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPPs)? È tassato al 20%? C'è qualche inconveniente alla SEPP?
Per pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPPs), le distribuzioni avrebbero luogo dalla tua IRA dopo aver eseguito il rollover delle attività. (SEPPs sono inoltre autorizzati da piani qualificati dopo che il partecipante ha separato dal servizio - questo non è applicabile a voi in questo momento.) Non ci sono obblighi di ritenuta per queste o altre distribuzioni IRA.
Se gli swap sui tassi d'interesse si basano su diverse prospettive di due società sui tassi di interesse, possono essere reciprocamente vantaggiosi?
Vedere come due società possono scambiare i pagamenti dei tassi di interesse e beneficiare reciprocamente. Scopri come questi scambiano le differenze di arbitraggio nei costi di opportunità di prestito.
Se comprendo un prestito di $ 1 000 con una cedola del 10% e una scadenza in 10 anni, riceverò 100 dollari ogni anno a prescindere da ciò che è il rendimento?
Semplicemente mettere: sì, lo farai. La bellezza di una garanzia a reddito fisso è che l'investitore può aspettarsi di ricevere una certa quantità di denaro, a condizione che lo strumento legale o debito sia mantenuto fino alla scadenza (e il suo emittente non è in default). La maggior parte delle obbligazioni paga gli interessi semestralmente, il che significa che ricevi due pagamenti ogni anno.