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Un IRA auto-diretto è una risorsa finanziaria versatile per il pensionamento. In alcune circostanze, è possibile utilizzarlo per prendere un prestito. Ci sono alcune restrizioni da tenere a mente, o l'IRS può decidere che l'account non è più qualificato per imposte differite. I finanziatori che prestano prestiti ad IRA impongono ulteriori requisiti.

Il prestito deve essere strutturato come debito non ricorrente in cui il creditore può cogliere solo le garanzie in caso di inadempimento. Poiché il prestatore è limitato alle opzioni di recupero, il tasso di interesse può essere superiore a quello che sarebbe stato per un prestito di ricorso. Il pagamento richiesto è generalmente più alto e viene da contanti già nell'IRA. Alcuni contanti, in genere il 10% del prestito, possono essere tenuti a rimanere nell'Ira come un fondo di emergenza. I finanziatori guardano anche la capacità della proprietà di pagare le proprie spese mensili, rendendo meno probabile che finiscano in default.

Il prestito non può comportare una persona squalificata. Ciò include il coniuge del coniuge, gli antenati, i discendenti lineari oi coniugi di qualsiasi discendente lineare. Per esempio: Fred detiene un IRA auto-diretto. Vuole usare l'IRA per comprare una piccola casa per vivere la sua figlia. Un giorno, quando la famiglia di sua figlia è troppo grande per la casa, ha intenzione di trasferirsi in se stesso. Ha abbastanza soldi per abbattere il 40%, e l'IRA genera abbastanza reddito per pagare l'ipoteca. Questa è un'operazione vietata per due motivi: non può utilizzare i fondi IRA per la figlia di sua squalifica o per il suo uso futuro. Fred può invece acquistare la casa con la sua ipoteca e affittare una persona non squalificata come suo cognato.

Una conseguenza sfortunata di un prestito nell'ambito di un IRA auto-diretto è che una "imposta sul reddito non correlata" scoppia quando un'attività leva genererà redditi che sarebbero stati imponibili se non in un'IRA. Assicuratevi di verificare con un contabile.