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Non puoi mettere l'IRA in una fiducia mentre stai vivendo. È tuttavia possibile indicare una fiducia come beneficiario della tua IRA e dettare come le risorse vengono gestite dopo la morte. Ciò vale per tutti i tipi di IRA tra cui i tradizionali IRA, Roth, SEP e SIMPLE. Se crei una fiducia nell'ambito del piano immobiliare e desideri includere le attività IRA, è importante considerare le caratteristiche di una IRA e le conseguenze fiscali associate a determinate transazioni tra la tua fiducia e l'IRA.

Che cosa è un'IRA?

I conti pensionistici individuali, o IRA, sono stati creati nel 1974 sotto la legge sulla sicurezza dei redditi da lavoro dipendente, o ERISA, per aiutare i lavoratori a risparmiare per la pensione per conto proprio. All'epoca, molti datori di lavoro non potevano permettersi di offrire piani pensionistici tradizionali, lasciando i dipendenti solo ai benefici previdenziali per la pensione. I nuovi conti IRA hanno raggiunto due obiettivi: offrire risparmi risparmio fiscali per quelli non coperti da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro e fornire un posto per le attività del piano di previdenza per continuare a crescere quando un dipendente ha cambiato lavoro, tramite rollover ad un'IRA.

Chi può possedere un'IRA?

Come dice il nome, i singoli conti di pensionamento possono essere di proprietà di un individuo. Non possono essere detenuti in nome comune, né possono essere detenuti da un'entità, come una fiducia o una piccola impresa. Inoltre, i contributi possono essere effettuati solo se vengono soddisfatti determinati criteri. Ad esempio, il proprietario deve disporre di reddito imponibile per sostenere i contributi. Un coniuge non lavoratore può anche possedere un'IRA, ma deve ricevere contributi del coniuge di lavoro e il reddito del coniuge di lavoro deve soddisfare i criteri.

Indipendentemente da dove sono originati i contributi, il proprietario deve restare uguale. Solo alcuni trasferimenti di proprietà permettono di evitare una distribuzione imponibile. Se trasferiti a una fiducia, le attività dell'IRA diventano imponibili poiché questo trasferimento è visto come una distribuzione da parte dell'IRS. Inoltre, se il proprietario è al di sotto dei 59 anni 5 al momento della distribuzione, viene inflitta una pena di recesso anticipata. Tuttavia, la fiducia può accettare i beni IRA di un proprietario di un decesso e stabilire un IRA ereditato.

Vantaggi del beneficiario della fiducia in IRA

La denominazione di una fiducia come beneficiario di un'IRA può essere vantaggiosa in quanto i proprietari possono decidere come i risparmi vengono utilizzati dai beneficiari. Uno strumento di fiducia può essere progettato in modo tale che disposizioni speciali per l'ereditarietà vengano applicate a specifici beneficiari. Ciò può essere utile se i beneficiari hanno una grande differenza di età, esistono problemi familiari o si devono affrontare particolari esigenze. Molte persone credono anche che la fiducia offre risparmi fiscali per i beneficiari, ma questo è raramente il caso.

È molto importante considerare attentamente come i beneficiari posseggono i beni dell'IRA e in quale periodo di tempo.Cercare consigli da un consulente di fiducia ben esperto nel linguaggio ereditario IRA. Per ottenere l'opzione massima di distribuzione per l'account, la fiducia deve essere in possesso di termini specifici quali "passare" e "beneficiario designato". Se una fiducia non contiene disposizioni per l'ereditarietà di un IRA, dovrebbe essere riscritta o individuare invece come beneficiari.

Svantaggi del beneficiario della fiducia in IRA

Anche se spostando tutte le attività in nome di una fiducia e designandola come beneficiario sui conti pensionistici è normale quando si crea la fiducia, quest'ultima non è sempre una buona decisione. I trust, come gli altri non individui che ereditano i beni IRA, sono soggetti a requisiti di ritiro accelerati, spesso entro cinque anni dalla morte del proprietario dell'Ira originale. Senza la corretta "pass through" terminologia di cui sopra, estendere i prelievi per tutta la vita non è un'opzione. A seconda delle dimensioni del conto, questo potrebbe lasciare un carico relativamente elevato ai beneficiari. È particolarmente dannoso eliminare le disposizioni di ereditarietà spousale nominando una fiducia invece di un coniuge.

Mentre i trust offrono un'elevata razionalizzazione nella maggior parte delle aree di pianificazione del patrimonio immobiliare, possono creare maggiori problemi, documenti e addirittura oneri fiscali per i beneficiari se nominati per ereditare un'IRA. Lavorare a stretto contatto con un pianificatore di beni immobili, avvocato e ragioniere, tutti esperti di trust e IRA, per massimizzare la tua eredità.