Sommario:
- Poiché i piani di caffetteria, chiamati anche piani di sezione 125, sono coperti da ERISA, essi sono soggetti agli stessi requisiti di documentazione, reporting e amministrazione di tutti gli altri piani ERISA, come 401 ( k), 401 (a) e 403 (b); piani pensionistici semplificati (SEP); e piani di ripartizione dei profitti. ERISA richiede che tutti i dipendenti partecipanti siano dotati di una descrizione del piano riepilogativo entro 90 giorni dall'iscrizione al piano. Questo documento deve anche essere depositato presso il Dipartimento del Lavoro. Inoltre, ERISA fornisce un certo numero di protezioni per i benefici del piano di caffetteria, inclusa la preemption delle leggi di escheatment di stato.
- Le imposte sul salario sociale e Medicare sono comunemente denominate FICA. In generale, i benefici del piano di caffetteria qualificati non sono soggetti a FICA o altre tasse. Tuttavia, le imposte FICA si applicano ancora a determinati vantaggi. Ad esempio, i benefici per l'assicurazione sulla vita di gruppo che superano i 50.000 dollari sono soggetti a ritenuta alla previdenza sociale e Medicare, così come le prestazioni di assistenza per l'adozione.
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I piani di caffetteria sono programmi di prestazione sponsorizzati dal datore di lavoro che forniscono sia opzioni fiscali che non tassabili o qualificate per i dipendenti. I vantaggi del piano di caffetteria, pertanto, possono essere soggetti alle imposte federali di contributi assicurativi (FICA) e alle imposte federali sulla tassa di disoccupazione (FUTA). Se un partecipante pianificato sceglie il beneficio imponibile, che è in genere contanti, l'importo del beneficio è soggetto a tutte le imposte sul reddito e sui salari che si applicano ai salari. Sebbene meno comuni dei piani 401 (k) offerti da molti datori di lavoro, i piani di caffetteria sono ancora coperti dalla legge sul reddito da lavoro del lavoratore (ERISA) e sono soggetti alle stesse norme di altri piani qualificati.
ERSIPoiché i piani di caffetteria, chiamati anche piani di sezione 125, sono coperti da ERISA, essi sono soggetti agli stessi requisiti di documentazione, reporting e amministrazione di tutti gli altri piani ERISA, come 401 ( k), 401 (a) e 403 (b); piani pensionistici semplificati (SEP); e piani di ripartizione dei profitti. ERISA richiede che tutti i dipendenti partecipanti siano dotati di una descrizione del piano riepilogativo entro 90 giorni dall'iscrizione al piano. Questo documento deve anche essere depositato presso il Dipartimento del Lavoro. Inoltre, ERISA fornisce un certo numero di protezioni per i benefici del piano di caffetteria, inclusa la preemption delle leggi di escheatment di stato.
Le imposte sul salario sociale e Medicare sono comunemente denominate FICA. In generale, i benefici del piano di caffetteria qualificati non sono soggetti a FICA o altre tasse. Tuttavia, le imposte FICA si applicano ancora a determinati vantaggi. Ad esempio, i benefici per l'assicurazione sulla vita di gruppo che superano i 50.000 dollari sono soggetti a ritenuta alla previdenza sociale e Medicare, così come le prestazioni di assistenza per l'adozione.
FUTA
Sono le regole di distribuzione per piani 401 (k) e 403 (b) identici a quelli per i piani IRA?
Le distribuzioni sono diverse per IRA, piani qualificati e 403 (b) piani. Per IRA, piani qualificati (come il 401 (k), l'acquisto di denaro e il piano di ripartizione dei profitti) e 403 (b) piani, le distribuzioni che si verificano prima che il partecipante raggiunga l'età 59. 5 sono soggetti alla tassa del 10% pena di distribuzione) a meno che il partecipante non incontri un'eccezione.
Perché alcuni spin-off sono soggetti a imposta e alcuni sono privi di imposta?
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Sono piani SIMPLE IRA soggetti a ERISA?
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