Il paesaggio del piano di pensione è cambiato drasticamente negli ultimi decenni, con i piani a contribuzione definiti controllati da dipendenti diventando molto più onnipresenti dei piani a benefici definiti tradizionali. Infatti, solo il 10% dei lavoratori è coperto da un piano DB, rispetto al 60% nei primi anni '80. . La prevalenza dei piani DB è a un livello basso, ma esiste ancora e ci sono momenti in cui offrire uno ha senso. (Per ulteriori informazioni, vedere:

La demenza del piano Benefici definito .)

Trasferimento di rischi per i lavoratori

Non è possibile ignorare i risparmi sui costi associati alla sostituzione di un piano DB con un piano DC.

I piani DB sponsorizzati dai datori di lavoro garantiscono una retribuzione a pensione determinata da una formula che utilizza fattori quali la stima dei salari e la durata dell'occupazione. Il rischio di investimento e la gestione del portafoglio sono interamente sotto il controllo della società e il pagamento garantito deve essere effettuato indipendentemente dalla gestione del denaro. A volte le attività non corrispondono alle passività e l'azienda è in grado di coprire la mancanza; questo, ovviamente, può essere molto costoso. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Molti problemi del piano definito-beneficio .)

I piani DC, d'altro canto, sono controllati dagli stessi dipendenti. Contribuiscono a guadagni pre-imposte e decidono - da una gamma di opzioni - come vengono investiti questi fondi. Il pagamento non è garantito e l'azienda è responsabile solo del suo contributo corrispondente promesso. Inoltre, l'azienda può modificare la percentuale corrispondente (o eliminarla totalmente) e modificare il programma di maturazione se necessario. "Non solo i costi di finanziamento conosciuti [per un piano a contribuzione definita], i costi amministrativi e attuariali sono notevolmente minori o eliminati", ha dichiarato Jamie F. Block, servizi di pensionamento per ricchezza di ricchezza. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Il piano di contributo definito: un concetto difettoso .) Mentre sembrerebbe che i piani DC siano un passo abbastanza grande dalla semplicità e la sicurezza di un piano DB, essi hanno un grande vantaggio: sono più portatili e sono più in linea con le abitudini dei lavoratori di oggi. I piani a benefici definiti hanno favorito un ambiente dove un lavoratore trascorre un'intera carriera con un'unica società, mentre i piani a contribuzione definita sono migliori per i lavoratori che possono passare da lavoro ogni pochi anni.

Quando un piano DB rende senso

Una delle volte rare quando un piano DB ha senso è per un'azienda con un proprietario che desidera ulteriori opzioni per il proprio pensionamento. Daniel Sheehan di Sheehan Life Planning ha detto che ha usato questa tattica quando era proprietario di una piccola impresa. E 'stato un modo semplice per aumentare il suo proprio nido di pensione, ma anche fornire un vantaggio extra ai suoi dipendenti; più dell'80% del piano è andato a lui, ma ha anche beneficiato delle persone che lavorano per lui.

"Nel mercato delle piccole imprese, è nata una nicchia quando il business è ricco di flussi di cassa e il proprietario vuole risparmia di più per il pensionamento - soprattutto quando è più giovane e la sua forza lavoro è più giovane ", ha detto Sheehan, aggiungendo che ora offre un piano 401 (k) che vanta un tasso di partecipazione del 100%. . In una società più grande, questa strategia è meno efficace in termini di costo a causa del numero di dipendenti che avrebbero goduto del beneficio (per maggiori informazioni, vedere:

401 (k) . Questo è quando un piano DC è più vantaggioso. Le industrie con piani di DB esistenti, come i settori automobilistico e aereo, stanno lottando per soddisfare le passività per i lavoratori in discesa. Ad un certo punto, il piano pensionistico a prestazioni definite di General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% creato con Highstock 4. 2. 6

) aveva sufficienti risorse per acquistare compagnia e hanno soldi rimasti. Nel 2012, dopo aver dichiarato fallimento e riuscendo a rinegoziare i propri obblighi pensionistici, GM ha bloccato il suo piano DB per 19.000 lavoratori e li ha spostati in un 401 (k). Ha inoltre dato a molti beneficiari del piano DB un'opzione: mantenere il loro pagamento pensione mensile o in contanti per un pagamento forfettario tramite un'annualità. Queste mosse che coinvolgono piani DB legacy non sono rari. La linea di fondo Il mercato del piano di pensione è cambiato tremendamente negli ultimi decenni e ora il modo più economico per aiutare i dipendenti a pianificare il pensionamento è offrire loro un piano DC. I piani DC sono più facili da gestire per un'azienda e sono popolari con i lavoratori. Tuttavia, se sei un imprenditore di piccole imprese e hai pochi dipendenti, l'avvio di un piano DB può essere un ottimo modo per aggiungere al proprio risparmio e attirare persone che altrimenti potrebbero esitare a lavorare per una start-up o una piccola impresa. Tenga presente, però, che una volta che la società cresce così fanno le obbligazioni associate al piano DB. (Per ulteriori informazioni, vedere: DB vs DC Piani: come differiscono

)