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Per poter beneficiare di un piano pensionistico qualificato attraverso un datore di lavoro, i dipendenti devono soddisfare i particolari criteri di ammissibilità attuati da quel datore di lavoro. Il datore di lavoro deve anche soddisfare i criteri di ammissibilità e deve quindi fare attenzione a non applicare criteri che escluderanno la partecipazione al piano pensionistico qualificato.

Anche se i criteri variano in base all'azienda e al piano scelto, per essere considerati qualificati piani di pensione ammissibili, i dipendenti devono essere di 21 anni o più e devono aver servito presso la società per un periodo di almeno un anno. L'età minima per l'esclusione da un piano pensionistico qualificato è di 21 anni, ma non esiste un'età massima ammissibile. Per piani qualificati, un anno di servizio è considerato 1 000 ore di lavoro svolto per l'azienda nel corso dell'anno. Quelli dipendenti che non hanno soddisfatto 1 000 ore di lavoro eseguito nel corso di 12 mesi non soddisfano il requisito di ammissibilità di un anno di servizio. Se il piano scelto dell'azienda non è un piano 401 (k), allora l'ammissibilità minima del tempo è aumentata a due anni di servizio.

I requisiti meno restrittivi per l'ammissibilità di un piano di pensione possono essere adottati da un datore di lavoro finché questi parametri sono approvati dall'IRS. Alcuni dipendenti, come quelli che sono sindacati o considerati stranieri non residenti, possono essere esclusi dal piano di previdenza dal datore di lavoro. Il piano pensionistico qualificato adottato dal datore di lavoro deve garantire che i dipendenti siano assegnati a contributi del datore di lavoro, nonché i propri; questo deve essere fatto in conformità con gli schemi di approvazione approvati che soddisfano i requisiti normativi.