Se hai mai guardato il bilancio aziendale, hai sicuramente notato che il primo conto sotto la sezione corrente di asset è denaro e mezzi equivalenti. L'account di cassa contiene, come suggerisce il nome, tutto il denaro della società, mentre il conto equivalente rappresenta investimenti altamente liquidi che l'azienda può convertire in denaro in pochi giorni. I contanti elencati come tali nei libri della società saranno memorizzati in un conto bancario o istituto finanziario equivalente, in cui la società può pagare le proprie passività e spese.
L'azienda può anche tenere una piccola quantità di denaro nell'ufficio per spese legate all'ufficio. Questo è detto piccolo denaro, e questo sarebbe anche registrato nel conto di cassa sul bilancio.
I mezzi equivalenti che un'azienda esercita sui suoi libri sono investimenti a breve termine molto liquidi e sono considerati come i contanti in quanto possono essere convertiti rapidamente in denaro a un prezzo equo. Ciò significa che il conto corrente equivalente contiene tutti gli investimenti a breve termine che possono essere venduti ad un prezzo ragionevole e in pochi giorni. Quindi, se un'azienda vuole utilizzare alcuni dei suoi equivalenti di cassa per pagare alcune delle sue fatture, potrebbe vendere solo alcuni dei suoi equivalenti e utilizzare i proventi per farlo. Esempi di mezzi equivalenti includono conti del mercato monetario e bollette del Tesoro (bollette).
Un conto del mercato monetario è molto simile a un conto bancario, ma l'interesse che una società può guadagnare su questo conto è leggermente superiore. Possono essere imposte alcune restrizioni all'impresa per l'utilizzo di un conto sul mercato monetario, ad esempio un numero massimo di transazioni all'interno del conto durante un determinato periodo, o addirittura i requisiti minimi di deposito. Le bollette del Tesoro possono anche fornire all'azienda un'altra alternativa a un normale conto bancario. Le bollette sono emissioni di debito pubblico che vengono vendute a intervalli periodici e possono essere rivenduti in un mercato pubblico in qualsiasi momento dall'azienda e per questo sono classificati come equivalenti di cassa.
Per ulteriori informazioni sulla comprensione del bilancio, leggere Introduzione a Analisi fondamentale .
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