Molti lavoratori contano sul loro 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro per la quota del leone dei loro fondi di pensione. Ecco perché questi conti non dovrebbero essere il primo posto dove andare se hai bisogno di fare una spesa importante o stia avendo problemi a tenere il passo con le tue bollette.

Ma se le opzioni migliori sono esaurite - ad esempio, un fondo di emergenza o investimenti esterni - toccando il tuo 401 (k) in anticipo può essere utile considerare. La maggior parte dei datori di lavoro più importanti consente il ritiro delle difficoltà se i dipendenti rispettano specifiche linee guida. E in alcuni casi è possibile estrarre soldi senza pagare una penalità del 10% per l'IRS, che normalmente avviene quando prelevi i fondi di pensione prima dell'età di 59 anni.

Se il tuo datore di lavoro offre prestiti 401 (k) - che differiscono dai prelievi di difficoltà - il prestito da parte delle proprie attività potrebbe essere un modo migliore andare. Secondo le linee guida dell'IRS, i risparmiatori possono ottenere fino al 50% del loro equilibrio, fino a $ 50.000. Uno dei vantaggi di un prestito è che il partecipante al piano non è costretto a pagare le imposte sul reddito in quel stesso anno. Bisogna però essere consapevoli che devi rimborsare il prestito entro cinque anni (assicurandoti che il tuo fondo di pensione non si esaurisca), che richiede un'occupazione costante. "Un prestito straordinario con una cessazione del lavoro innesca immediati rimborsi di 60 giorni, imposta fiscale e potenziali penalizzazioni se sei sotto i 59 anni ", afferma Jason R. Tate di Jason Tate Financial Consulting a Murfreesboro, Tenn.

Tuttavia, in determinate circostanze (ad esempio, se la vostra azienda non offre prestiti), un ritiro di difficoltà può avere un senso. In alcuni casi dovrai pagare le tasse; in altri non lo farai. Ecco alcune regole che devi sapere.

Pagare le fatture mediche

I partecipanti al piano possono disegnare il loro saldo 401 (k) per pagare le spese mediche che l'assicurazione non copre. Se le fatture superano il 10% del reddito lordo rettificato dell'individuo (AGI), la pena di imposta sul 10% viene esclusa. Per evitare la tassa, il ritiro delle difficoltà deve avvenire nello stesso anno in cui il paziente ha ricevuto un trattamento medico.

Come per la maggior parte dei prelievi di difficoltà, l'importo da prelevare è generalmente uguale all'ammontare dei contributi elettivi, meno le distribuzioni precedenti.

Vivere con disabilità

Se diventi "totalmente e permanentemente" disabilitato, diventa più facile l'accesso al tuo conto pensionistico. Il governo ti permette di prelevare fondi prima dell'età di 59 anni senza penalità. Siate disposti a dimostrare che sei veramente incapace di lavorare. Di solito bastano i pagamenti di invalidità da parte di Social Security o di un vettore assicurativo, anche se è necessaria una conferma del dottore per la tua disabilità.

Tieni presente che se sei disattivato in modo permanente, potrebbe essere necessario avere il tuo 401 (k) ancora di più degli investitori.Pertanto, toccando il tuo account dovrebbe essere l'ultima soluzione, anche se si perde la capacità di lavorare.

Pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP)

Se hai lasciato il tuo datore di lavoro, l'IRS ti permette di ricevere "pagamenti periodicamente sostanzialmente uguali" senza penalità (sebbene non siano tecnicamente le distribuzioni di difficoltà). Un importante avvertimento è che si effettuano questi ritiri regolari per almeno cinque anni o fino a raggiungere 59,5, a seconda di quale tempo è più lungo. Ciò significa che se hai iniziato a ricevere pagamenti all'età di 58 anni, dovresti continuare a farlo fino a quando non hai colpito 63. Come tale, questa non è una strategia ideale per soddisfare una necessità finanziaria a breve termine. Se annulli i pagamenti prima di cinque anni, tutte le sanzioni precedentemente sospese saranno dovute all'IRS.

Esistono tre diversi metodi che puoi scegliere per calcolare l'ammontare dei tuoi prelievi: ammortamento fisso, annuitizzazione fissa e distribuzione minima richiesta. Un consulente finanziario di fiducia può aiutarti a determinare quale metodo è più appropriato per le tue esigenze. Indipendentemente da quale metodo utilizzi, tu sei responsabile del pagamento di imposte su qualsiasi reddito, sia di interesse che di plusvalenze, nell'anno di ritiro.

Separazione del servizio

Coloro che si sono ritirati o hanno perso il loro lavoro nel corso dell'anno che hanno fatto 55 o più tardi hanno ancora un altro modo per attirare denaro dal loro piano sponsorizzato dal datore di lavoro. In base a una disposizione nota come "separazione del servizio", è possibile prendere una distribuzione precoce senza preoccuparsi di una sanzione. Ma come per altri ritiri, dovrai essere sicuro di poter pagare le imposte sul reddito. Naturalmente, se si dispone di una versione Roth del 401 (k), non dovrai pagare le tasse perché hai contribuito al piano con dollari post-fiscali.

Tipo di recesso

penalità del 10%?	Spese mediche
No (se le spese eccedono il	10% di AGI) Disabilità permanente
No	Ricordini periodici uguali (SEPP)
No	Separazione del servizio
Sconto	Sconto
Sconto	Sconto
Sì	Spese di insegnamento e di istruzione
Sì < Cosa costa il massimo: Prelievi per case e istituti	Secondo la legge fiscale statunitense, ci sono diversi altri scenari in cui un datore di lavoro ha il diritto, ma non l'obbligo, di consentire il prelievo di sofferenze. Questi includono l'acquisto di una residenza principale, il pagamento di tasse e altre spese di istruzione, la prevenzione di uno sfratto o di preclusione e costi funebri.
Tuttavia, in ciascuna di queste situazioni, anche se il datore di lavoro consente il ritiro, il partecipante 401 (k) che non ha raggiunto l'età di 59 anni sarà bloccato con una penalità del 10% considerevole oltre a pagare le imposte ordinarie su qualsiasi reddito. In generale, si vuole esaurire tutte le altre opzioni prima di prendere quel tipo di successo. "Nel caso dell'educazione, i prestiti agli studenti possono essere un'opzione migliore, soprattutto se sono sovvenzionati", dice Dominique Henderson, Sr. DJH Capital Management, LLC, una società di consulenza per investimenti registrata a Cedar Hill, Texas.	La linea inferiore

Se i dipendenti hanno assolutamente bisogno di utilizzare il loro risparmio di pensione prima di 59,5 anni, i prestiti 401 (k) sono normalmente il primo metodo da seguire. Ma se il prestito non è un'opzione, un ritiro di difficoltà può essere una possibilità per coloro che comprendono le implicazioni. Prendi nota di quali situazioni avrebbe istituito una penalità del 10% e che non lo farà. Questo può fare la differenza tra un metodo intelligente per ottenere denaro o un colpo costoso per il tuo pensionamento futuro.