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Non c'è bisogno di una differenza tra una banca depositaria e un custode di conto pensionistico auto-diretto. Tutti i piani di pensionamento qualificati autogestiti devono essere legalmente conservati presso un custode autorizzato; le banche depositarie si qualificano come approvate. Tuttavia, non tutti i depositari del conto pensionistico auto-diretti sono banche, e alcuni offrono persino vantaggi che le banche depositarie tradizionali non lo fanno.

Custodi

Le banche e le altre istituzioni agiscono spesso come depositari per le attività di sicurezza. Queste banche depositarie aiutano a risolvere, salvaguardare e segnalare i loro clienti. I clienti possono variare da fondi comuni e gestori di investimenti a piani di pensione e dotazioni.

La maggior parte dei piani di pensionamento sono mantenuti con gli accordi tradizionali del custode dei clienti. Gli individui privati ​​che desiderano un piano di pensionamento auto-diretto, come ad esempio un IRA auto-diretto, devono tenere conto anche con un custode, secondo le regole di Internal Revenue Service (IRS).

Regolamento IRS sulle banche depositarie di vecchiaia

Molti conti pensionistici portano vantaggi fiscali. Alcune attività sono autorizzate a crescere in franchigia fiscale o fiscale differita all'interno di un conto pensionistico di qualificazione. Questi vantaggi li portano sotto il controllo dell'IRS, che impone dove e come possono essere detenuti beni.

L'IRS richiede che tutti gli IRA e altri piani qualificati non dipendenti siano detenuti da un'entità di custodia. Questi possono includere le banche, i sindacati di credito e altre entità classificate come "custodi non bancari" dall'IRS.

Custodia per il controllo del pensionamento auto-diretto

Alcuni custodi specializzati in conti di pensionamento auto-diretti (in particolare IRA auto-diretti). Mentre le normali banche depositarie consentono solo azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e certificati di deposito approvati, questi depositari di conto pensionistico auto-diretti consentono attività alternative come immobili, note non tradizionali, titoli fiscali, metalli preziosi e altro ancora.

Per diventare un custode autonomo IRA, un'impresa deve rispettare tutte le regole dell'IRS e soddisfare una lunga lista di requisiti. Le transazioni all'interno dei conti autogestiti sono inoltre fortemente regolamentate. La pubblicazione IRS 590 copre il trattamento di IRA autogestiti e custodi.