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I ricavi sono i soldi che un'azienda deve intraprendere nel gestire le sue attività regolari. Il flusso di cassa si riferisce alle disponibilità liquide disponibili e può includere altre fonti in aggiunta ai ricavi delle vendite di beni e servizi. Entrambe le entrate e il flusso di cassa vengono utilizzate come indicatori per aiutare gli investitori o gli analisti a valutare la salute finanziaria di un'impresa, ma le entrate rappresentano una misura di efficacia nelle vendite e nel marketing, mentre il flusso di cassa è più di un indicatore di liquidità o di gestione del denaro.

Nella contabilità di competenza, i ricavi sono riportati al momento dell'operazione di vendita e potrebbero non rappresentare necessariamente denaro contante. I ricavi eventualmente influenzano le cifre di flussi finanziari, ma non hanno automaticamente effetto immediato su di essi. Il flusso di cassa passa in rassegna i soldi effettivi in ​​contanti, che non possono essere effettivamente raccolti solo mesi dopo che i ricavi sono registrati nei registri finanziari della società.

Il flusso di cassa include i ricavi delle vendite operative e le fonti monetarie oltre i soli ricavi di vendita. Le aziende spesso generano o ricevono contanti in una varietà di modi che si trovano al di fuori del comportamento della loro attività principale. Queste fonti extra di denaro che figurano nel calcolo del flusso di cassa, ma non sono normalmente considerate parte delle entrate operative, includono cose come il finanziamento e l'investimento. Gli accordi sulle licenze sono un'altra fonte di denaro contante, che può essere inclusa come entrate ordinarie. L'importanza fondamentale del flusso di cassa è la capacità di una società di mantenersi funzionale; deve sempre avere sufficienti disponibilità liquide per soddisfare gli obblighi finanziari a breve termine.

I ricavi dovrebbero anche essere intesi come un flusso di denaro unico in una società, mentre il flusso di cassa rappresenta gli afflussi e gli outflow di denaro. Pertanto, a differenza delle entrate, il flusso di cassa ha la possibilità di essere un numero o un valore negativo.