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I piani 408 (k) e 401 (k) sono piani per la pensione sponsorizzati da un datore di lavoro. Consentono ai dipendenti di mettere da parte una parte dei loro pagamenti prima che le tasse vengano eliminate, da investire in un conto speciale destinato alla pensione. Il 408 (k), noto anche come una pensione semplificata dipendente o SEP IRA, è molto simile al piano 401 (k), ma è progettato per soddisfare le esigenze delle piccole imprese.

La cosa principale che imposta il 408 (k) a parte 401 (k) è che è disponibile solo per aziende con 25 dipendenti o meno. Questa è una delle regole più severe del 408 (k). Un'altra caratteristica del 408 (k) è che i contributi del datore di lavoro non sono tassati. Il 408 (k) è inoltre disponibile per le persone che sono lavoratori autonomi che normalmente non avrebbero accesso a un piano di pensionamento. I lavoratori autonomi con un piano di 408 (k) possono dedurre dal loro reddito il costo di un determinato contributo personale ai loro fondi di pensione.

I piani 401 (k) sono più complessi dei SEP, con molte opzioni di investimento istituite dal datore di lavoro, compresi fondi comuni che contengono titoli, obbligazioni e merci. Con un 408 (k), il datore di lavoro non crea opzioni di investimento. Invece il dipendente gestisce i 408 (k) in proprio. In un 408 (k), i datori di lavoro sostanzialmente mettono denaro in singoli IRA dipendenti. Ciò consente di risparmiare il datore di lavoro a pagare i costi di amministrazione come per la gestione di 401 (k).

In caso contrario, i piani 401 (k) e 408 (k) sono molto simili. Entrambi i conti sono inaccessibili finché il titolare del conto non raggiunge l'età qualificata di 59. 5. I limiti di contribuzione ai conti sono uguali, con un massimo di 16.500 dollari l'anno che può essere iniettato in entrambi i conti, a partire dal 2014. >