Quindi i piani 401 (k) e 403 (b) sono nominati dopo le sezioni 401 (k) e 403 (b) del codice fiscale, veicoli di pensionamento. La differenza principale tra i due è il tipo di datore di lavoro che sponsorizza i piani - i piani 401 (k) sono offerti da aziende private e profit, mentre 403 (b) piani sono disponibili solo per le organizzazioni senza scopo di lucro e per i datori di lavoro.
403 (b) i piani sono stati anche conosciuti come rendite fiscali e sono state limitate ad un formato di rendita. Questa restrizione è stata rimossa nel 1974.
Differenze legali
403 (b) i conti non sono in grado di accettare la ripartizione degli utili dal loro datore di lavoro sponsor; questo ha senso, perché una società per-profit non può offrire un 403 (b). 403 (b) i piani non devono essere conformi a numerose normative della legge sul reddito da lavoro dipendente (ERISA).
La ERISA gestisce investimenti pensionistici qualificati e fiscali, inclusi 401 (k) s e 403 (b) s. La maggior parte dei conti qualificati sono tenuti ad essere sottoposti a test di non discriminazione una volta all'anno. Questo test è stato progettato per impedire che i dipendenti a livello di gestione o "altamente compensati" ricevano una somma sproporzionata di benefici da un dato piano; 403 (b) s sono tuttavia esenti da tali prove.
La ragione di queste esenzioni speciali è una regolamentazione a lungo termine del Dipartimento del Lavoro, secondo cui 403 (b) piani non sono tecnicamente etichettati come datori di lavoro sponsorizzati finché il datore di lavoro non finanzia i contributi. Pertanto, alcuni piani di 403 (b) sono soggetti alle linee guida ERISA e ai requisiti di segnalazione come i piani 401 (k) se il datore di lavoro effettua contributi ai conti dei dipendenti.
Inoltre, i fondi di investimento sono tenuti a qualificarsi come società di investimento registrata ai sensi del 1940 Securities and Exchange Act per essere inclusi in un piano 403 (b). Questo non è il caso delle opzioni di investimento 401 (k).
Differenze pratiche
Anche se 403 (b) piani sono legittimamente in grado di fornire partite di lavoro a contributi dei loro partecipanti, la maggior parte dei datori di lavoro non sono disposti a offrire partite in modo da non perdere l'esenzione ERISA. Di conseguenza, i piani 401 (k) offrono programmi di corrispondenza ad un tasso molto più alto.
Tipicamente, i fornitori di piano e gli amministratori sono diversi per ogni tipo di piano. 401 (k) piani tendono ad essere gestiti da società di fondi comuni, mentre 403 (b) piani sono più spesso gestiti dalle compagnie di assicurazione. Questo è un motivo per cui molti piani di 403 (b) limitano le opzioni di investimento e presentano notevolmente le rendite e perché i piani 401 (k) tendono ad offrire un sacco di fondi comuni di investimento.
Per i piani non ERISA 403 (b), i rapporti di spesa possono essere molto inferiori, poiché sono soggetti a requisiti minimi di segnalazione.
Tuttavia, i piani 401 (k) ei piani 403 (b) sono molto simili per quanto riguarda i mezzi di pensionamento. Entrambi hanno gli stessi limiti di contributo, offrono entrambe le opzioni di Roth e richiedono entrambi i partecipanti a raggiungere 59 anni. 5 prima di effettuare le distribuzioni.
Anche se non è molto comune, è possibile avere un datore di lavoro sia un 401 (k) che un 403 (b). In questi casi, i dipendenti possono contribuire a entrambi i conti.
La mia vecchia azienda offre un piano 401 (k) e il mio nuovo datore di lavoro offre solo un piano 403 (b). Posso ricompare i soldi nel piano 401 (k) a questo nuovo piano 403 (b)?
Dipende. Mentre le normative permettono il passaggio di beni tra piani 401 (k) e 403 (b) piani, i datori di lavoro non sono tenuti a consentire il rollover nei piani da loro mantenuti. Di conseguenza, il piano ricevente (o il datore di lavoro che sponsorizza / mantiene il piano) decide infine se accetta i contributi rollover da un 401 (k) o da un altro piano.
Qual è la differenza tra un piano 408 (k) e un piano 401 (k)?
Impara le differenze chiave tra i piani 401 (k) e 408 (k). I datori di lavoro forniscono diverse opzioni per aiutare i dipendenti a risparmiare per la pensione, a seconda della dimensione aziendale.
Qual è la differenza tra un piano DB (k) e un piano a benefici definiti?
Imparare le differenze tra un piano tradizionale a benefici definiti e il piano DB emergente (k) per vedere come i piani sponsorizzati dal datore di lavoro stanno cambiando.