Sommario:
Secondo l'attuazione di una Better Life Experience Act del 2014 (ABLE Act), quando il beneficiario designato di un conto 529A muore, tutti i fondi rimanenti devono essere distribuiti a un beneficiario sopravvissuto indicato 529A o alla proprietà del beneficiario designato defunto. Inoltre, lo Stato che gestisce l'account 529A può presentare una domanda per l'importo totale dell'assistenza medica pagata per il beneficiario designato in base al piano Medicaid dello Stato dopo che sono state pagate tutte le altre spese mediche e premi sostenuti. Qualsiasi trasferimento di fondi 529A verso lo Stato o un beneficiario dopo la morte del proprietario dell'account è tipicamente soggetto alle imposte federali e statali, ma non a una penalità aggiuntiva del 10%.
<1>Beneficiario designato
Qualsiasi persona che diventa disabile prima dell'età di 26 anni può avviare un conto 529A a condizione che la sua disabilità sia conforme alla legge ABLE. La persona deve avere una compromissione che causa gravi e marcate limitazioni funzionali nella vita quotidiana, inclusa la cecità, disturbi mentali, tumori o disturbi del sistema immunitario. Al momento di creare un account 529A, il beneficiario designato deve mostrare prove che supportano una disabilità qualificata. L'ABLE Act richiede al beneficiario designato di fornire certificazione ogni anno che dimostra di continuare a soddisfare lo status di un individuo ammissibile con disabilità.
Contributi a un conto 529A sono trattati come regali e si qualificano per un'esclusione annuale dalla tassa federale del dono. L'ammontare di esclusione qualificato per il 2015 è fissato a 14.000 dollari, il che significa che il donatore non ha nessuna conseguenza fiscale federale se contribuisce meno di 14.000 dollari a un piano 529A.Cosa succede al debito degli studenti se si muore?
Cosa succede al debito degli studenti quando tu muoio? Tutto dipende dall'agenzia di prestito.
Se un trust è chiamato come beneficiario di un'IRA, può il trustee di tale fiducia diventare il beneficiario senza che il proprietario dell'IRA firma la modifica del beneficiario forma?
Mentre il proprietario dell'IRA è vivo, solo il proprietario dell'IRA può cambiare il beneficiario designato dell'IRA. Eccezioni possono essere applicate se c'è un avvocato in cui un procuratore include disposizioni che nominano quell'agente per agire per conto del proprietario dell'IRA.
Può un beneficiario dell'IRA ruotare l'IRA in un altro account e designare un altro beneficiario?
Dipende dalla fornitura del documento del piano IRA. Alcuni (anche se molto pochi) non consentono la designazione dei beneficiari successori. La buona notizia è che la maggior parte fa. Se il beneficiario designa un beneficiario successivo (seconda generazione), il beneficiario successivo deve continuare le distribuzioni in base all'aspettativa di vita della prima generazione del beneficiario.