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Una SEP IRA consente ai datori di lavoro un metodo semplificato per contribuire ai dipendenti e al loro pensionamento. Un semplice IRA aiuta le piccole imprese a creare account di pensionamento semplificati per i loro dipendenti e per loro stessi. Nessuna opzione richiede reportistica IRS annuale, e entrambi sono progettati per essere convenienti e facilmente impostati. Anche se questi sistemi sembrano simili, le differenze distinte li distingue tra di loro.

Secondo l'IRS, un SEP IRA è comune per le piccole imprese con meno di 100 dipendenti, mentre un IRA SIMPLE è progettato per qualsiasi attività di dimensioni. Inoltre, solo i datori di lavoro possono contribuire ad una SEPA IRA. Una SEPA IRA consente ai datori di lavoro di regolare quanto denaro viene investito a seconda del flusso di cassa aziendale, rendendolo una scelta intelligente per le imprese che hanno stagioni fluttuanti di flussi di reddito buoni e cattivi. I datori di lavoro possono investire fino al 25% dello stipendio del dipendente.

Esempio: Joe lavora a Taylor's Body Shop, una società che offre un SEPA IRA. Il Body Shop di Taylor può dare grandi o piccoli contributi alla pensione di Joe in base al suo attuale stato finanziario. Ogni dipendente riceve la stessa percentuale di contributo. Joe non può investire il proprio reddito nella SEP.

Un IRA simile ha due formule di contributo che possono essere utilizzate. Un dipendente può corrispondere fino al 3% del contributo annuale dei dipendenti o un datore di lavoro può creare un contributo non elettivo del 2% degli stipendi di ciascun dipendente senza richiedere il contributo di un dipendente.

Esempio: Mary lavora a Micro Tech, una piccola impresa che fornisce i IRA SIMPLE ai propri dipendenti. Micro Tech corrisponde al 3% del contributo annuo di Mary. Quest'anno non ha contribuito alla sua pensione, quindi Micro Tech non ha contribuito alla sua SIMPLE IRA.

Esempio: Janet lavora per LoveScope Investing. L'azienda partecipa ad un IRA simile e contribuisce ad un non-elettivo 2% a Janet'S SIMPLE IRA ogni anno. Janet non ha contribuito uno dei suoi $ 24.000 salari, ma LoveScope Investing ha ancora dovuto investire 480 dollari al SIMPLE IRA.

Pertanto, un SEPA IRA è più flessibile di un IRA semplificato rispetto ai contributi annuali.