Il rapporto di adeguatezza patrimoniale, noto anche come rapporto tra capitale e rischio patrimoniale, misura la forza finanziaria della banca utilizzando il suo capitale e attività. In generale, una banca con un elevato rapporto di adeguatezza di capitale è considerata sicura e probabilmente soddisfa i suoi obblighi finanziari.
Il rapporto di adeguatezza patrimoniale è calcolato dividendo il capitale della banca per le sue attività ponderate per il rischio. Il capitale utilizzato per calcolare il rapporto di adeguatezza patrimoniale è diviso in due livelli. Il capitale di base o il capitale sociale comprende il capitale proprio, il capitale ordinario, le attività immateriali e le riserve di entità controllate. Il capitale di primo livello è utilizzato per assorbire le perdite e non richiede alla banca di cessare le operazioni.
Il capitale di base comprende guadagni non rettificati, riserve non controllate e riserve di perdite generali. Questo capitale assorbe perdite in caso di liquidazione o liquidazione di un'impresa. I due livelli di capitale sono aggiunti e suddivisi per attività ponderate per il rischio per calcolare il tasso di adeguatezza patrimoniale di una banca. Le attività ponderate per il rischio sono calcolate guardando i prestiti di una banca, valutando il rischio e poi dato un peso.
Attualmente, il rapporto minimo del capitale a quello del rischio è pari all'8% in base a Basilea II e al 10,5% in base a Basilea III. Alti tassi di adeguatezza patrimoniale superano i requisiti minimi di Basilea II e Basilea III.
Ad esempio, supponiamo che la banca ABC abbia 10 milioni di dollari in primo piano e 5 milioni di dollari in capitale di secondo livello. Ha prestiti che sono stati ponderati e calcolati come $ 50 milioni. L'adeguatezza patrimoniale della banca ABC è del 30% (($ 10 milioni + $ 5 milioni) / $ 50 milioni). Pertanto, questa banca ha un elevato rapporto di adeguatezza patrimoniale ed è considerato più sicuro. Bank ABC ha meno probabilità di diventare insolvente se si verificano perdite impreviste.
Qual è la differenza tra il rapporto di adeguatezza patrimoniale e il rapporto di solvibilità?
Capire le diverse applicazioni per l'utilizzo del rapporto di adeguatezza patrimoniale e del rapporto di solvibilità, che sono entrambe le misure di valutazione del capitale.
Qual è la differenza tra il rapporto di adeguatezza patrimoniale e il rapporto di leverage?
Perché il rapporto di adeguatezza patrimoniale è importante per gli azionisti?
Capire quale sia il rapporto di adeguatezza patrimoniale e perché è una metrica molto importante di solidità finanziaria per valutare gli investimenti in banche.