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Non sono sicuro a quale regolamento governativo il tuo contatto stava facendo riferimento. Tuttavia, ecco quello che posso dirvi. Nel 2002, l'IRS ha rilasciato le regole minime di distribuzione minime obbligatorie (RMD) che interessano le opzioni disponibili ai beneficiari delle attività del piano di previdenza. Generalmente, l'effetto di queste regole RMD sulla tassa immobiliare è identico se le attività di pensionamento sono in un piano 401 (k) (o qualsiasi altro piano qualificato) o in un IRA al momento della morte del proprietario del conto pensionistico. Perché hai chiesto specificamente circa 401 (k) piani, mi concentrerò su quelli.

Per i piani 401 (k), la maggior parte degli individui lo ritiene utile per designare il coniuge come beneficiario primario, perché se il piano richiede una distribuzione immediata dal beneficiario (invece delle opzioni di speranza di vita in cui la parte viene distribuita ogni anno), il coniuge ha la possibilità di ricomporre le risorse ereditarie ad un'IRA. I beneficiari non coniugi non sono autorizzati a ricomprendere le risorse ereditate da 401 (k) s e da altri piani qualificati. Il rolling dei beni ad un'IRA consente al coniuge di rinviare la distribuzione iniziale fino a quando non raggiunge l'età di 70 anni e gli consente di designare i beneficiari per i beni, probabilmente con conseguente vita prolungata per il conto di pensione / attività.

Designazione del coniuge come beneficiario di piani qualificati (come 401 [k] s) o IRA possono consentire al coniuge di ricevere una deduzione fiscale illimitata per le risorse ereditarie. Tuttavia, l'importo può essere incluso nella proprietà del coniuge al momento della sua morte.

Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby

(Contatto Denise)