Il rapporto di cassa di una società è utilizzato per misurare la capacità dell'azienda di pagare tutte le sue passività correnti con solo il suo denaro e disponibilità liquide equivalenti.
Il cash ratio è una misura di liquidità e mostra a un'azienda quanto sia in grado di pagare le sue passività correnti con fondi facilmente accessibili. A differenza del rapporto attuale o del rapporto rapido, il rapporto in contanti è molto più restrittivo, in quanto non è possibile utilizzare altre attività correnti per pagare passività correnti diverse dalle disponibilità liquide e mezzi equivalenti. Il rapporto di cassa è calcolato aggiungendo i contanti e le disponibilità liquide di una società e dividendolo dalla totale passività corrente della società:
Rapporto monetario = (disponibilità liquide + equivalenti) / passività correnti totali
Sulla base dell'equazione sopra riportata, il rapporto di cassa mostra la liquidità e le disponibilità liquide della società come percentuale delle passività correnti totali. Se un'azienda ha un rapporto di cassa di 1, significa che ha l'esatta quantità di denaro e mezzi equivalenti per pagare tutte le sue passività correnti. Se un'azienda ha un rapporto di cassa superiore a 1, significa che avrebbe avuto in eccesso contanti e mezzi equivalenti rimasti dopo aver pagato tutte le sue passività correnti in contanti. Se una società ha un rapporto di cassa inferiore a 1, significa che avrebbe bisogno di più che le sue riserve di cassa per pagare tutte le sue passività correnti.
Se il rapporto di cassa è inferiore a 1 e una società vuole pagare tutte le sue passività correnti, può liquidare altre attività correnti, come l'inventario,
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