Non sarebbe bello se tu potessi passare tutta la tua proprietà senza tassazione? Mentre questo scenario è estremamente improbabile, ci sono alcune decisioni intelligenti che puoi fare per evitare future conseguenze fiscali. Una cattiva decisione che gli investitori sembrano fare spesso è la denominazione di "debito alla mia proprietà" come beneficiario di un contratto contrattuale come un conto IRA, una rendita o una polizza di assicurazione sulla vita. Tuttavia, quando nominate la proprietà come tuo beneficiario, togliete il vantaggio contrattuale di nominare una persona reale e sottoporre il prodotto finanziario al processo di verifica. Lasciare oggetti alla tua proprietà aumenta il valore della proprietà e potrebbe sottoporre i tuoi eredi ad imposte eccezionalmente elevate. Qui vi mostriamo alcuni dei modi per ridurre le tasse sulla tua proprietà e assicurarti che i tuoi eredi se ne trarranno vantaggio il più possibile.

Tassazione dei benefici per la morte di assicurazioni sulla vita

Uno dei vantaggi di possedere un'assicurazione sulla vita è la capacità di generare una grossa somma di denaro pagabile ai tuoi eredi in caso di morte. Un vantaggio ancora maggiore è il reddito federale di reddito che i proventi di assicurazione sulla vita ricevono quando vengono pagati al beneficiario. Tuttavia, sebbene i proventi siano liberi dall'imposta sul reddito, possono ancora essere inclusi come parte della vostra imposta imponibile per fini fiscali. (Per ulteriori informazioni, vedere Assicurazione sulla vita: termine versus permanente e Uno sguardo all'assicurazione vita singola .

La sezione 2042 del codice delle entrate interne afferma che il valore delle assicurazioni sulla vita che assicura la tua vita è incluso nella tua proprietà lorda se i proventi sono pagabili: (1) alla tua proprietà, direttamente o indirettamente ; o (2) ai beneficiari designati, se si dispone di eventuali incidenti di proprietà (si parlerà di seguito) nella politica al momento della tua morte.

Nel 2011 il Congresso e il presidente hanno esteso la legge per la riconciliazione economica e fiscale del 2001 entro il 2011 e il 2012. Mentre l'importo federale di esclusione fiscale è stato aumentato a 5 milioni di dollari per persona con una percentuale di tasse immobiliari del 35% negli anni 2011 e il 2012. Il 1 ° gennaio 2013, l'esenzione e il tasso erano previsti per ritornare ai dati del 2002 di un'esenzione di un milione di dollari e di un tasso d'imposta del 55%. Tuttavia, il 1 ° gennaio 2013, l'American Taxpayer Relief Act del 2012 ha stabilito un esclusione fiscale di 5 milioni di dollari e un tasso massimo del 40%.

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Trasferimento di proprietà

Per le proprietà che dovranno pagare le tasse, se i proventi di assicurazione sulla vita sono inclusi come parte della proprietà imponibile dipende dalla proprietà della politica al momento della morte dell'assicurato. Se vuoi che la tua assicurazione sulla vita eviti la tassazione federale, devi trasferire la proprietà della tua politica a un'altra persona o entità.Ecco alcune linee guida da ricordare quando si considera un trasferimento di proprietà:

Scegliere un adulto / entità competente per essere il nuovo proprietario (potrebbe essere il beneficiario della politica), quindi chiamare la tua compagnia di assicurazione per l'assegnazione appropriata o il trasferimento di proprietà , forme.

1. Nuovi proprietari
2. devono pagare i premi sulla politica. Tuttavia, nel 2017 puoi regalare fino a 14 000 dollari per persona, in modo che il destinatario possa utilizzare un po 'di questo dono per pagare premi. Devi rinunciare a tutti i diritti per apportare modifiche a questa politica in futuro. Tuttavia, se un nuovo figlio, un membro della famiglia o un amico viene nominato il nuovo proprietario, le modifiche possono essere effettuate dal nuovo proprietario a vostra richiesta.
3. Poiché il trasferimento di proprietà è un evento irrevocabile, fai attenzione alle situazioni di divorzio quando intendi nominare il nuovo proprietario.
4. Ottenere una conferma scritta dalla tua compagnia di assicurazione come prova del cambiamento di proprietà.
5. Assicurazioni di assicurazione sulla vita

Un secondo modo per eliminare i proventi della vita assicurati dalla tua attività imponibile è creare una fiducia irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT). Per completare un trasferimento di proprietà, non puoi essere il fiduciario della fiducia e non potresti mantenere alcun diritto di revoca della fiducia. In questo caso, la politica viene mantenuta in fiducia e non sarai più considerato proprietario. Pertanto, i proventi non sono inclusi come parte della vostra proprietà. (Per maggiori informazioni, leggi: Quando è una buona idea utilizzare un trust irrevocabile di assicurazione sulla vita?)

Perché scegliere la proprietà di fiducia piuttosto che trasferire la proprietà ad un'altra persona? Un motivo potrebbe essere che si desidera ancora mantenere un certo controllo giuridico sulla politica. O forse avete paura che un singolo proprietario non possa pagare premi, mentre nella fiducia è possibile assicurare che tutti i premi siano pagati in modo tempestivo. Se i beneficiari dei proventi sono figli minori da un precedente matrimonio, un ILIT ti permetterà di nominare un membro della famiglia di fiducia come trustee per gestire i soldi per i bambini ai sensi del documento di fiducia.

IRS Regulations

L'IRS ha sviluppato regole che aiutano a determinare chi possiede una polizza di assicurazione sulla vita quando un assicurato muore. Il regolamento primario che controlla la proprietà corretta è noto nel mondo finanziario come regola di tre anni, che afferma che tutti i regali delle polizze vita assicurati entro tre anni dalla morte sono ancora soggetti alla tassa federale delle proprietà. Ciò vale sia per il trasferimento di proprietà ad un altro individuo che per l'istituzione di un ILIT. Quindi, se muoiono entro tre anni dal trasferimento, l'importo totale dei proventi è incluso nella tua proprietà come se tu fossi ancora titolare della politica.

Un altro regolamento IRS cercherà eventuali incidenti di proprietà da parte della persona che trasferisce la politica. Nel trasferimento della politica, il proprietario originale deve recedere a tutti i diritti legali per modificare i beneficiari, prendere in prestito la politica, rinunciare o annullare la politica o selezionare le opzioni di pagamento del beneficiario. Inoltre, non deve pagare i premi per mantenere la politica vigente. Queste azioni sono considerate parte della proprietà dei beni e se ne sono svolte, possono negare il vantaggio fiscale di trasferirli.Tuttavia, anche se un trasferimento di politiche soddisfa tutti i requisiti, alcune delle attività trasferite possono ancora essere soggette a tassazione. Se l'attuale valore monetario della politica supera l'esclusione fiscale di 13.000 dollari, le tasse sui regali saranno valutate e saranno dovute all'epoca della morte originale del contraente.

< . Una volta aggiunti il ​​valore della tua casa, i tuoi conti di riposo, risparmi e altri beni, potresti essere sorpreso dalla dimensione della tua proprietà. Se si fanno fattori in più anni di crescita, è possibile che alcuni di noi si trovino ad affrontare una questione fiscale immobiliare. Una soluzione valida per questo è quello di massimizzare il potenziale di gifting e di trasferire la proprietà dei criteri quando è possibile con poco o nessun costo fiscale. Finché vivi altri tre anni dopo il trasferimento, la tua proprietà potrebbe risparmiare una notevole quantità di imposta.