a:

SEP IRA

1. Stabilito e finanziato da un'impresa (compresa una sola proprietà)
2. Deve essere stabilito e finanziato dalla scadenza del deposito fiscale del datore di lavoro, incluse le estensioni
3. è il 25% del compenso o $ 45.000, qualunque sia meno. Per un solo titolare, il limite di contribuzione è del 20% del reddito netto retribuito da un solo titolare
4. Il contributo nei limiti è deducibile sul rendimento dell'imposta sul datore di lavoro
5. I profitti crescono su una base fiscale differita
6. Le distribuzioni essere trattati come reddito ordinario e soggetti all'imposta sul reddito e alle sanzioni di prelievo anticipato se sei al di sotto dei 59 anni. 5 quando il ritiro è stato fatto, a meno che tu non sia ammissibile ad un'eccezione

Roth IRA

Stabilito e finanziato dal singolo contribuente

1. Deve essere stabilito e finanziato dalla scadenza del deposito fiscale individuale del soggetto passivo (solitamente il 15 aprile), le estensioni non incluse
2. Il limite di contribuzione è il meno del 100% del compenso o $ 4 000 ($ 5 000 se sei almeno 50 anni entro la fine dell'anno per il quale è stato effettuato il contributo)
3. I contributi non sono deducibili
4. I guadagni crescono in un senza alcuna tassa (sono applicabili determinate regole)
5. Le distribuzioni qualificate sono gratuite di imposte e penalità

Se finanziate un SEPA IRA e convertite tali attività in un Roth IRA, l'importo convertito sarà considerato reddito ordinario e sottoposto all'imposta sul reddito per l'anno in cui si convertono le attività.

Ecco alcuni punti da considerare:

Scegliere il tipo di piano giusto per la tua attività commerciale (compresa la proprietà privata)

- Quando stai cercando di scegliere il piano migliore per la tua azienda, IRA di SEP, semplici IRA o piani qualificati (come la ripartizione dei profitti, l'acquisto di soldi, il piano 401k ecc.). (Vedi il nostro articolo Piani Il piccolo datore di lavoro può stabilire per ulteriori informazioni su questi piani del datore di lavoro.)

Scegliere il giusto tipo di IRA

- Oltre alla tua proprietaria che effettua un contributo di datore di lavoro a un SEP IRA, puoi anche fare un contributo individuale a un Roth o ad un tradizionale IRA. Generalmente, i SEP IRAs e Roth IRAs non sono sostituiti l'uno per l'altro, in quanto sono due diversi tipi di piani di pensionamento. Un individuo può essere in grado di partecipare in entrambi, se soddisfa i requisiti di idoneità. Consultare il tuo professionista fiscale per assicurarsi di scegliere il piano più adatto al tuo profilo finanziario.

Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby

(Contatto Denise)