Questo è stato l'argomento di un dibattito in corso nella comunità finanziaria tra avvocati di pianificazione immobiliare e consulenti finanziari. Per i conti pensionistici, gli investitori hanno la possibilità di indicare sia i beneficiari primari che quelli contingenti nei loro conti. Dal momento che i conti di pensione (come ad esempio un IRA, 401k, Roth IRA, 403b) passano per contratto (beneficiario chiamato), il processo di verifica e gli avvocati necessari per la liquidazione dei beni sono evitati per l'eredità di questi conti particolari.
La denominazione di una fiducia come beneficiario è vantaggiosa se i vostri beneficiari sono minori, richiedono esigenze particolari o semplicemente non può essere affidata con una grande somma di denaro. Alcuni avvocati raccomanderanno una speciale fiducia che sarà istituita come beneficiario dell'IRA per evitare che le attività diventino parte della proprietà del coniuge superstite in uno sforzo per ridurre i futuri problemi fiscali immobiliari.
Lo svantaggio principale di denominare una fiducia come beneficiario è che i beni del piano di pensione saranno sottoposti a pagamenti minimi di distribuzione minimi (RMD) alla durata di vita del più vecchio beneficiario della fiducia. La capacità di massimizzare il potenziale di rinvii dell'IRA o di altri interessi di piano qualificati non è raggiunta in questo approccio. La nomina di singoli beneficiari consentirà a ciascun beneficiario di prendere un RMD sulla base della loro aspettativa di vita rispetto al beneficiario più vecchio (come richiesto da una fiducia) che può allungare un IRA per un periodo di tempo più lungo.
Per ulteriori informazioni sulle denominazioni dei beneficiari, leggere l'aggiornamento dei beneficiari, le designazioni problematiche dei beneficiari - parte 1 e le denominazioni problematiche dei beneficiari - Parte 2
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Se un trust è chiamato come beneficiario di un'IRA, può il trustee di tale fiducia diventare il beneficiario senza che il proprietario dell'IRA firma la modifica del beneficiario forma?
Mentre il proprietario dell'IRA è vivo, solo il proprietario dell'IRA può cambiare il beneficiario designato dell'IRA. Eccezioni possono essere applicate se c'è un avvocato in cui un procuratore include disposizioni che nominano quell'agente per agire per conto del proprietario dell'IRA.
Come fa una fiducia revocabile diventare una fiducia a interessi divisi?
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