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401 (k) i rollover non sono generalmente imponibili finché i soldi entrano in un altro piano di qualificazione, un conto di pensionamento individuale (IRA) o un 401 (k) entro 60 giorni.

Rollover diretto

Il metodo più veloce e veloce per eseguire il rollover su un 401 (k) è fare un rollover diretto, dove il piano di pensione A manda il denaro ad un nuovo account nel piano B senza mai toccare le mani dell'investitore.

Manovella manuale

L'altro modo è quello di ritirare il denaro su un conto bancario e quindi depositarlo in un nuovo 401 (k) entro 60 giorni. Questo metodo manuale ha l'inconveniente di una ritenuta fiscale obbligatoria del 20%, il che significa che i tuoi $ 100 000 (k) diventano un assegno per soli 80.000 dollari, anche se l'intento è quello di spostare il denaro in un altro piano. I restanti $ 20.000 dovranno provenire da altri risparmi. La mancata deposizione del totale di $ 100.000 entro 60 giorni comporta una completa imposizione regolare, più una penalità del 10% se sei al di sotto dei 59 anni. 5.

Quindi, in questo esempio, se solo depositi il ​​controllo $ 80.000 al nuovo account, i restanti $ 20.000 sono considerati reddito in quell'anno. Questo potrebbe spingerli in una più alta tassazione fiscale, più si riceverà il 10% di penalità se sei al di sotto dei 59 anni. 5.

Eccezioni

Esistono poche eccezioni in cui parti del 401 (k) non possono essere ammissibili ai rollover. Questi includono:

• Distribuzioni minime richieste (RMD)

• Crediti trattati come distribuzione

Distribuzioni di contributi in eccesso e guadagni correlati

• Distribuzione che è una serie di pagamenti sostanzialmente uguali > • ritiri che escono dai meccanismi di contribuzione automatica

• distribuzioni da pagare per incidenti, salute o assicurazione sulla vita

• dividendi sui titoli del datore di lavoro

• assegnazioni di società S considerate come distribuzioni considerate