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Un conto di pensionamento individuale o indipendente 401 (k) non è diverso da un tradizionali account 401 (k) nella sua struttura e termini, salvo che richiede che il titolare dell'autorizzazione sia auto- dipendenti a tempo pieno che non sarebbero altrimenti esenti dalla partecipazione. Tradizionalmente, questi tipi di proprietari di piccole imprese sono stati avvisati di aprire un conto IRA per facilitare il risparmio di pensione; tuttavia, l'individuo 401 (k) - talvolta chiamato solo-k o uni-k - può avere diversi vantaggi al di là di quanto viene offerto attraverso un'IRA.

Forse il vantaggio principale è che il contributo massimo consentito ad un 401 (k) è significativamente superiore a quello di un IRA. Il limite di contribuzione per un IRA è attualmente di $ 5 500 all'anno, con un ulteriore $ 1 000 in contributi di recupero ammissibili per coloro che hanno più di 50 anni. Un 401 (k) consente ai contributi dei dipendenti fino al 100 per cento del loro un indennizzo fino a un massimo di $ 17,500, con un ulteriore $ 5,500 concesso in contributi di recupero per coloro che superano i 50 anni. Inoltre, un individuo 401 (k) permette al titolare del conto di essere sia datore di lavoro che impiegato, il che significa che non solo puoi contribuire una parte del tuo stipendio guadagnato dall'attività, ma anche una parte del fatturato aziendale come contributo di datore di lavoro. Se si tratta di lavoratori autonomi, può essere associata una certa matematica supplementare quando si calcola il contributo massimo consentito del datore di lavoro e la detrazione fiscale, a seconda del tuo profitto netto e dell'imposta sul lavoro autonomo. I contributi massimi totali consentiti per qualsiasi conto 401 (k) sono di $ 52.000 nel 2014, escludendo i pagamenti supplementari di recupero.

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Un altro vantaggio fondamentale per l'individuo 401 (k) è che, a differenza di un'IRA, consente al titolare del conto di utilizzare i fondi per prestiti. Il proprietario di un conto 401 (k) può assumere prestiti fino al 50% del saldo del conto, con una dimensione massima di prestito di $ 50.000. Questa può essere un'opzione molto più desiderabile che prendere un prestito tradizionale da una banca, si hanno fino a cinque anni per rimborsare il prestito e tutti i principali e gli interessi versati passa direttamente al conto pensionistico. In sostanza, questo significa che stai prendendo in prestito denaro da te stesso e poi pagandoti per il privilegio.

Per coloro che pensano di essere in una più alta impostazione fiscale alla pensione, un individuo 401 (k) può ulteriormente aiutare a rimuovere la barriera ai risparmi imposti dai limiti IRA. Un conto di Roth consente il contributo di dollari dopo le imposte, il che significa che le imposte non sono dovute su tali fondi dopo la distribuzione, in quanto sono già stati pagati. Se la tua tassazione fiscale è aumentata nel momento in cui si ritiri, questo può risparmiare un sacco di soldi.Poiché tutti gli IRA hanno gli stessi limiti di contribuzione, un individuo Roth 401 (k) consente di risparmiare quasi 10 volte l'ammontare dei contributi successivi all'imposta, come sarebbe consentito nei limiti di un Roth IRA.

Un conto individuale 401 (k) può essere aperto in molte banche locali e numerose istituzioni finanziarie, rendendo questo piano di risparmio di pensione sempre più popolare un'opzione semplice e flessibile per la tua piccola impresa.