Un imprenditore che gestisce il suo o il suo business con l'intento di fare un profitto e non assumere dipendenti a tempo pieno ha diritto a un piano indipendente 401k. Un piano indipendente o solo 401k non è limitato esclusivamente a proprietari individuali in quanto LLC, Partnership, C-corporations e S-corporations sono anche ammissibili. Un imprenditore che gestisce la propria attività con l'aiuto di un coniuge o di un partner, nel caso di una partnership, è anche idoneo per un solo 401k, in quanto l'IRS tratta entrambi i partner ei coniugi come co-proprietari, non dipendenti.
Un imprenditore è ancora ammissibile se ha dipendenti a tempo parziale che lavorano meno di 1 000 ore nel corso di un anno. Gli imprenditori indipendenti che lavorano con l'impresa non pregiudicano l'idoneità del proprietario anche se lavorano più di 1 000 ore all'anno. Un imprenditore che ha un 401k con il datore di lavoro principale dell'impresa è idoneo per un 401k indipendente se lui o lei possiede anche un business side. Tuttavia, i contributi 401k del proprietario con il suo datore di lavoro primario influenzeranno i suoi contributi solo 401k, in quanto tutti i contributi contano al limite di differimento di stipendio totale per un 401k.
Per esempio, immaginate di lavorare per un'impresa dove contribuisci $ 10 000 all'anno al tuo piano 401k, e hai anche un business collaterale che si opera da solo e da cui ti paghi un full- tempo di $ 100.000. Hai diritto a un piano indipendente 401k e può contribuire ad un massimo di $ 7,500 per raggiungere il limite di differimento di stipendio di $ 17.500. È anche possibile ottenere un contributo massimo di profitto fino a $ 25.000, che rappresenta il 25% del tuo stipendio, per fare un totale di 32.500 dollari in contributi indipendenti da 401k nel 2014.
Se un individuo ha ancora il suo ex coniuge come beneficiario di un IRA, l'ex coniuge riceve i beni alla morte dell'individuo?
Dipende. In genere, il divorzio non cambia efficace una designazione beneficiaria a meno che il decreto del divorzio non imponga alcuna modifica al beneficiario. Potrebbe essere sostenuto che il proprietario del conto di pensionamento individuale (IRA) vuole che l'ex coniuge rimanga il beneficiario di questa IRA.
Ho una piccola impresa (LLC), che opero a tempo parziale. Lavoro anche a tempo pieno per un'azienda e mi iscrivo ad un piano 401 (k). Sono ancora idoneo a contribuire a un individuo 401 (k) da guadagni del mio part-time LLC?
A condizione che tu non abbia alcuna proprietà nella società per cui lavora a tempo pieno e che l'unica relazione che hai con l'azienda è come dipendente, puoi creare un 401 (k) indipendente per la tua responsabilità limitata società (LLC) e finanziare il piano dai guadagni ricevuti dalla società.
Quali sono i vantaggi di un individuo / individuo 401 (k)?
Comprendere i vantaggi del piano di risparmio individuale 401 (k) e come differisca dai piani pensionistici tradizionali IRA per i lavoratori autonomi.