Se sei un investitore esperto, sai una cosa o due sull'IRA. Sai che sono un tipo di conto pensionistico a vantaggio dell'imposta che consente ai fondi all'interno di essa di crescere senza incidere imposte sul reddito su qualsiasi entrate provenienti dal capitale ("base" in termini di consulenza finanziaria).

Potresti anche sapere che in quello che si chiama un IRA auto-diretto, sei libero di investire in qualsiasi prodotto d'investimento, inclusi titoli, obbligazioni, opzioni, fondi comuni di investimento, ETF e REIT. Ci sono pochi limiti, ma nel complesso, è praticamente tutto ciò di cui hai bisogno per costruire un uovo sano.

Ma ecco quello che non sapresti. Il tuo IRA non è limitato agli strumenti finanziari che appaiono sul pavimento di uno scambio importante. È anche possibile acquistare immobili. Non è così facile come acquistare alcune centinaia di azioni di magazzino, però. Se si desidera immergersi negli acquisti di proprietà, è necessario conoscere le regole. E c'è molto.

L'IRA giusto

Prima di tutto, l'IRA deve essere autogestita. Devi impostarla indipendentemente da qualsiasi brokeraggio che avrebbe preso le decisioni per te (la maggior parte dei conti di intermediazione non consente in nessun caso le proprietà immobiliari). Tuttavia, per acquistare e possedere proprietà tramite il tuo IRA, avrai bisogno di un custode. Un custode gestisce la transazione, la relativa documentazione e la segnalazione finanziaria. Tutto va attraverso il custode per impedirti di violare le rigide regole in materia di transazioni immobiliari. Come ci si aspetterebbe, il custode addebiterà le tasse per il servizio. Il custode non ti consiglierà su come strutturare meglio le vostre aziende. Il suo compito è gestire il lavoro di back-office. (Per ulteriori informazioni su queste linee, vedere: Suggerimenti per la pensione: Come scegliere il miglior Custodian IRA .)

Prima di guardare il resto delle regole, capisci questo fatto fondamentale: tu e il tuo IRA sono due entità distinte. Il tuo IRA possiede la proprietà - non lo fai. Infatti, il titolo della proprietà dirà: "XYZ Trust Company Custodian [per beneficio] (FBO) [Il tuo nome] IRA."

Che cosa è e non è tuo

La proprietà è puramente un investimento Non puoi usarla come una casa per le vacanze, un posto per i vostri bambini a vivere, una seconda casa o un ufficio per la tua attività.

Queste regole riguardano entrambi voi e le persone che l'IRS ritiene "squalificato". Chi è considerato una persona squalificata?

• Il coniuge
• I tuoi genitori, i nonni, i nonni ei tuoi nonni
• I tuoi figli ei loro coniugi, nipoti e grand-grandchildren > I fornitori di servizi del tuo IRA
• Qualsiasi entità che possiede più del 50% della proprietà
• Se vuoi saperne di più, consulta la sezione 4. 72. 11. 2. 1 del manuale delle entrate interne > Non è inoltre possibile acquistare la proprietà da una di queste persone squalificate - questa è una transazione di autooperazione - né l'IRA può "acquistare" da voi la proprietà già posseduta.Vedere anche

Evitare "transazioni vietate" nel tuo IRA

. Fare l'acquisto Il tuo equilibrio IRA dovrà essere abbastanza elevato, perché ottenere un mutuo per l'acquisto di proprietà all'interno di un'IRA non è facile. Probabilmente dovrai pagare in contanti, che non solo prende un grosso boccone dall'account, ma impatta il tuo tasso di ritorno lungo la strada. Gli investitori immobiliari spesso mettono una piccola quantità e sfruttano i tassi di interesse ultra-bassi per sfruttare l'acquisto, considerando che possono fare più soldi sulla proprietà che pagheranno in interessi. Se non puoi finanziare il tuo acquisto immobiliare, perderai tale potenziale per un significativo ritorno sull'investimento (ROI).

Alcune banche

prenderanno in considerazione prestiti per questo tipo di transazione, ma questo presenta un altro problema: qualsiasi entrata proveniente dalla proprietà può essere considerata un reddito imponibile non correlato (UBTI). Per ulteriori informazioni, visitare la sezione 511 del codice reddito interno IRS (IRC).

Proprietà della proprietà Poiché il tuo IRA non paga le tasse, non puoi trarre vantaggio dalle deduzioni che vengono con proprietà immobiliari. Dal momento che hai pagato in contanti, non ci sono pagamenti di interessi ipotecari da dedurre. Né ottieni i vantaggi delle detrazioni fiscali sulle proprietà. Non puoi anche usufruire del deprezzamento. Se la tua proprietà genera reddito da locazione, ogni bit di esso va subito nella tua IRA. Dal momento che non possiedi la proprietà, non potrai mettere in tasca alcun reddito.

Sul lato luminoso, nessuna delle manutenzioni o altri costi associati di proprietà immobiliari esce dalla tasca. L'IRA paga per tutto. Tuttavia, questo non è senza alcun inconveniente. Ogni dollaro che esce dal tuo IRA è un dollaro che non ha più un paio di decenni per apprezzare il valore senza tasse. E cosa succede se la proprietà comporta una serie di spese maggiori che spingono il tuo equilibrio IRA così basso che l'account non ha abbastanza soldi per pagarlo? Ricorda che non puoi pagare nulla in merito a questa proprietà dalla tua tasca, e i contributi di IRA sono limitati: puoi solo depositare $ 5, 500 - o $ 6, 500 se sei 50 o più vecchio - nel 2015. Se questo non copre la riparazione, e dovrai depositare di più, sei sul gancio per le sanzioni associate a contribuire troppo. Questo è un rischio significativo in quanto la proprietà può spesso richiedere un mantenimento costoso e il reddito che ricevi dagli affitti non può coprire quello che devi spendere in un anno di manutenzione elevata.

Vendere la proprietà

Per vendere la tua proprietà, elaborare un prezzo di vendita come farebbe con qualsiasi altra proprietà immobiliare. Una volta che entrambe le parti accettano un prezzo e termini, chiedere che il tuo depositario venda la proprietà per conto della tua IRA. Tutti i soldi ritorneranno nella tua IRA fiscale differita o fiscale, a seconda del trucco della tua IRA.

La linea di fondo

Una considerazione finale: la liquidità o "quanto sia facile per me uscire dall'investimento? "Con le scorte, è relativamente facile. A volte puoi avere i tuoi soldi in pochi secondi. Al contrario, immobiliare è un investimento notoriamente illiquido.Può richiedere molto tempo per cedere, e si potrebbe perdere soldi lungo la strada. Come otto milioni di persone hanno imparato nel 2008, potresti trovarti con un bene che vale meno della somma di denaro che ti devo.

Tutto ciò rende l'investimento immobiliare di qualsiasi tipo abbastanza rischioso, o nel migliore dei casi, ad alta manutenzione. Per un'IRA, però, la proprietà immobiliare è una scelta particolarmente ad alto rischio. Non solo i valori delle proprietà diminuiscono piuttosto che aumentare; un anno di costi di manutenzione significativi potrebbe essere soggetto a sanzioni se il tuo reddito e il contributo IRA non coprono le riparazioni che non potete permettere di ignorare. A meno che non dispongano del tempo e delle competenze necessarie per gestire proprietà immobiliari, i singoli investitori sono probabilmente meglio in linea con le strategie più valide per i loro IRA.

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