Molte persone scelgono di investire in fondi comuni di dividendo, come modo per generare reddito regolare tutto l'anno. Mentre questo può essere un modo semplice ed efficace per aumentare il tuo reddito regolare, è importante comprendere le implicazioni fiscali del reddito dividendo da fondi comuni.

Quando un Fondo Mutuo Pagherà Dividendi?

Un fondo comune paga le distribuzioni dividendi quando le attività del portafoglio pagano dividendi o interessi. Di solito, le distribuzioni di dividendi sono il risultato di titoli a dividendo o di titoli a interesse. Non tutti i fondi pagano dividendi. Tuttavia, sono necessari fondi comuni per distribuire tutti gli utili netti ogni anno per evitare di pagare le imposte sul reddito su tali redditi. Un fondo che riceve interessi o dividendi da titoli o obbligazioni deve effettuare almeno una distribuzione di dividendi all'anno. Se il vostro fondo di investimento distribuisce dividendi o guadagni di capitale in un determinato anno, questo reddito viene segnalato sul modulo 1099-DIV.

Comprendere i dividendi

Un dividendo è semplicemente una ridistribuzione dei profitti agli azionisti. La differenza tra un dividendo di fondi comuni e un dividendo di riserva è che i dividendi dei fondi comuni sono generati da attività sottostanti, mentre i dividendi di magazzino sono il risultato di operazioni redditizie.

Quando una società individua un profitto, può scegliere di mantenere tali utili, reinvestirli in azienda finanziando la crescita o distribuendoli agli azionisti sotto forma di dividendo. Nel mercato azionario, pagare costantemente dividendi ogni anno è considerato un segno della salute finanziaria della società emittente. I fondi comuni di investimento sono investimenti passanti, il che significa che ogni reddito dividendo che ricevono deve essere distribuito agli azionisti. Pertanto, il pagamento del dividendo non è indicativo della salute o del successo di un dato fondo, ma piuttosto dei tipi di investimenti nel suo portafoglio.

Oltre agli stock dividendi, i dividendi dei fondi comuni possono essere il risultato di obbligazioni a tasso d'interesse. La maggior parte delle obbligazioni paga un intervallo di interessi ogni anno, chiamato tasso di cedola. La cedola è semplicemente una percentuale del valore nominale del titolo e può essere pagata mensilmente, trimestrale, semestrale o annuale. I dividendi sono versati agli azionisti in base alle proprie partecipazioni. Quindi un fondo che annuncia un dividendo per azione di 50 centesimi paga 50 dollari a un investitore che possiede 100 azioni.

Guadagnare dividendi

I fondi comuni e le singole azioni che pagano dividendi sono investimenti popolari. Tuttavia, guadagnare dividendi è una questione di tempi. Quando un'azienda dichiara un dividendo, annuncia anche la data e la data di registrazione ex-dividendo. La data di registrazione è la data in cui la società esamina la sua lista di azionisti che riceveranno il pagamento del dividendo.Poiché vi è un ritardo di tempo quando si registrano titoli di negoziazione, la vendita di azioni che si verifica meno di tre giorni prima della data di registrazione non è registrata e l'elenco degli azionisti contiene ancora il nome dell'investitore di vendita.

La data tre giorni prima della data di registrazione è la data ex dividendo. Un investitore che vende le proprie azioni su o dopo la data ex dividendo riceve ancora il dividendo nonostante il fatto che non possiede più azioni al momento del pagamento del dividendo. Analogamente, qualsiasi acquisto di azioni effettuato dopo la data ex dividendo non è idoneo per il dividendo. Le stesse regole che si applicano alla ricezione dei dividendi di riserva si applicano anche ai fondi comuni di investimento. Per ricevere il pagamento, un investitore deve possedere azioni del fondo prima della data ex dividendo.

Dividendi Ordinari

In generale, i dividendi pagati da un fondo o da un fondo comune sono considerati redditi ordinari e sono soggetti alla normale aliquota del reddito. Se il vostro fondo comune compra e vende spesso i dividendi, più probabilmente i dividendi ricevuti vengono tassati come reddito ordinario. Ad esempio, supponiamo di ricevere $ 1 000 in pagamenti di dividendo dal tuo fondo gestito attivamente. Se sei nella fascia di imposta sul reddito del 25%, paghi 250 dollari a tempo di imposta.

Imposte sulle plusvalenze

Riducendo al minimo l'onere fiscale sugli investimenti è innanzitutto una questione di generare guadagni a lungo termine piuttosto che redditi a breve termine. Ciò significa tenere investimenti per lunghi periodi di tempo, generalmente più di un anno.

I redditi da investimenti detenuti a più di un anno sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze, che possono essere sostanzialmente inferiori alla media ordinaria dell'imposta sul reddito. Infatti, per quelli nelle parentesi del 10 e 15%, l'aliquota fiscale è 0%. Se il tuo reddito annuo è abbastanza basso, potresti essere in grado di guadagnare a tasso d'investimento a lungo termine. Per coloro che si trovano nelle parentesi da 25 a 35%, il tasso d'imposta sul capitale è del 15%. Per i redditi più alti, l'imposta sulle plusvalenze è pari al 20% piuttosto che alla normale aliquota dell'imposta sul reddito del 39,6%.

Poiché la differenza tra queste due aliquote fiscali è così significativa, fino al 20%, utilizzando una strategia di buy-and-hold ha alcuni vantaggi fiscali molto reali.

Dividendi qualificati

Anche se la maggior parte dei dividendi è considerata reddito ordinario, i dividendi considerati "qualificati" dall'IRS sono soggetti alla minore imposte sul capital gain. Il requisito primario per i dividendi qualificati è che il portafoglio dividendo deve essere detenuto per un certo periodo di tempo, detto periodo di detenzione. Per quanto riguarda i dividendi dei fondi comuni di investimento, il periodo di detenzione si riferisce alla durata del tempo in cui il fondo ha posseduto il titolo, piuttosto che a quanto tempo si siano detenute quote del fondo.

Per essere considerato qualificato, il dividendo del fondo comune deve essere il risultato di un pagamento di dividendo da un titolo del portafoglio del fondo che soddisfa il requisito di partecipazione indicato dall'IRS. Il fondo deve aver posseduto il titolo per almeno 60 giorni entro il periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data ex dividendo. Ciò può sembrare confuso, ma in sostanza significa che il fondo deve possedere la riserva per 60 giorni prima della data di sconto o di una combinazione di giorni prima e dopo di ciò, fino ad almeno 60 giorni.Questo regolamento è in atto per scoraggiare i fondi e gli investitori individuali dall'acquisto e dalla vendita di titoli solo per ottenere il dividendo.

Dividendi senza tasse

Se un fondo comune emette una distribuzione di dividendi a seguito di interessi maturati su obbligazioni, allora tale reddito è generalmente soggetto alla normale aliquota del reddito. In alcuni casi, i pagamenti del dividendo di fondi comuni non possono essere soggetti a alcuna imposta federale sul reddito. Ciò si verifica solo se il dividendo è il risultato di pagamenti di interessi da titoli governativi o comunali. Alcuni fondi investono esclusivamente in questo tipo di sicurezza, spesso chiamati fondi privi di imposta.

Mentre gli utili provenienti da obbligazioni comunali non sono soggetti all'imposta sul reddito federale, possono ancora essere soggette a imposte sul reddito statale o locale. Le obbligazioni rilasciate nel tuo stato di residenza possono essere tre volte senza tasse, il che significa che i pagamenti di interessi non sono soggetti a imposte sul reddito. L'investimento in fondi comuni di investimento in dividendi può essere una grande fonte di reddito regolare. Per essere adeguatamente preparati per la stagione fiscale, è importante sapere quali attività stanno generando dividendi e come le diverse aliquote fiscali si applicano a diversi tipi di reddito dividendi.