Quando si tratta di calcolare i pagamenti di Social Security, i dipendenti del governo hanno alcuni problemi speciali da considerare che possono spesso influenzare il modo in cui dovrebbero prendere i loro vantaggi. Ci sono molti casi in cui i dipendenti del governo non riceveranno il pagamento standard completo di questi vantaggi come funzionano i lavoratori del settore privato. I consulenti che lavorano con i dipendenti governativi devono conoscere le regole che determinano la percentuale dei loro benefici per la sicurezza sociale a cui hanno diritto.

Offset della pensione di governo

Il compenso governativo della pensione è una norma che si applica ai dipendenti del governo e ai dipendenti pubblici come i poliziotti, i pompieri e gli insegnanti. Tale disposizione riduce i benefici del coniuge e dei superstiti previdenziali di una pensione di governo di due terzi delle loro importi normali. Naturalmente, il normale beneficio di sicurezza sociale sposa può essere uguale a metà del beneficio completo del pensionato o del lavoratore disabile, e il beneficio sopravvissuto può essere uguale all'intero beneficio pensionistico in alcuni casi. Ma l'OCM può eliminare completamente entrambi i vantaggi nei casi in cui la pensione ricevuta dal lavoratore in pensione è abbastanza grande rispetto al beneficio del coniuge sociale o del superstite. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come le coppie sposate possono massimizzare la sicurezza sociale .)

Esempio:

Doreen ha lavorato come insegnante tutta la sua vita e ora riceve una pensione di $ 3, 600 al mese durante la pensione. Suo marito riceve $ 5 000 al mese dei benefici previdenziali. Normalmente, Doreen avrebbe diritto ad un beneficio sposo di fino a 2 500 dollari dai guadagni del marito se decidesse di ricevere il suo normale beneficio sociale completo all'età di 66 anni, ma riceverà solo 100 dollari al mese, perché il suo beneficio previdenziale è ridotto di due terzi dell'ammontare della sua pensione ($ 2, 500 - $ 2, 400). Se il marito la predeceases, riceverà anche solo 1, 400 dollari al mese per un bene per i sopravvissuti ($ 5 000 - $ 3, 600). La garanzia di eliminazione di Windfall (WEP) si applica ai lavoratori che sono idonei a ricevere sia prestazioni di sicurezza sociale, sia una pensione e come funziona è un po 'più complesso dell'oggetto Criteri di gruppo. L'indennità mensile di sicurezza sociale di un lavoratore viene calcolata prendendo i 35 anni più elevati di guadagni ammissibili per i quali è stata raccolta la sicurezza sociale. La formula utilizza un metodo di indicizzazione che porta gli anni precedenti fino all'orario attuale sulla base della crescita salariale e quindi il totale è diviso per 35 e poi 12. Il quoziente finale è conosciuto come AIME (Monthly Earnings Indexed Average). La seconda parte della formula viene utilizzata per calcolare l'importo primario di assicurazione del lavoratore (PIA).Questa parte della formula è progressiva e viene mostrata come segue: (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti per massimizzare la sicurezza sociale

.)

AIME 90% Primo $ 767 32% da $ 768 a $ 4, 264

15% $ 4, 265 e superiori

Poiché questa formula è progressiva, significa che i lavoratori con redditi inferiori saranno pagati una percentuale maggiore dei loro guadagni da parte della previdenza sociale in pensione . Pertanto, i lavoratori che hanno lavorato solo alcuni anni nei lavori in cui la sicurezza sociale sono stati prelevati dalla loro retribuzione avranno più anni per dividere quei guadagni. Ad esempio, un lavoratore lavora come poliziotto per 25 anni e poi decide di avviare la propria pratica come detective privato. Lo fa da 15 anni e poi si ritrova. Sotto la formula AIME di sicurezza sociale, diventerà i suoi 15 anni di guadagni dalla sua pratica privata in 35 anni, dando così un AIME relativamente basso. Il suo beneficio sarà pertanto costituito da una percentuale più elevata dei suoi guadagni dalla sua pratica rispetto a qualcuno che ha lavorato nel settore privato per tutta la vita. WEP entrerà in questo momento e ridurrà la percentuale su cui viene versato il primo livello.

Esempio

: Bob ha un AIME di $ 2, 000. Ecco come verrà calcolata la sua vincita sotto il WEP rispetto a quanto indicato in precedenza: Suggerimenti per ridurre al minimo le imposte sulla sicurezza sociale il modo regolare. 90% dei primi $ 767: $ 690. 30

il 32% degli utili da $ 768 a $ 4, 264: $ 394. 56 15% dei guadagni da $ 4, 265 e superiore: $ 0

Totale sicurezza sociale: $ 1, 084. 56

Sotto l'WEP, Bob potrebbe ricevere solo il 40% del suo AIME nel primo livello. Questo ridurrebbe il suo beneficio di 345 dollari. 15 al mese. Tuttavia, WEP non può ridurre il vantaggio di un lavoratore di oltre il 50% ei lavoratori con più di 30 anni di servizio sotto il sistema di sicurezza sociale non sono influenzati dalla WEP. E i lavoratori che hanno più di 20 anni di servizio nel sistema di sicurezza sociale possono aumentare la loro percentuale di WEP del 5% all'anno per ogni ulteriore anno lavorato.

La linea inferiore

Anche se la percentuale di lavoratori colpiti da GPO e WEP è relativamente bassa, ci sono indicazioni che il numero di persone che sono colpite sono più elevati di quanto il governo abbia stimato. I pianificatori che lavorano con i clienti interessati da queste disposizioni devono capire come lavorano per consigliare efficacemente i loro clienti. (Per ulteriori informazioni, vedere:

5 cambiamenti previdenziali previsti nel 2016.

)