Ottenere la pensione con un sufficiente uovo di nido è un compimento significativo in sé. Ma una volta che i vostri clienti raggiungono il pensionamento c'è più lavoro da fare. La questione dei conti da toccare e in quale ordine è quello che merita l'attenzione. Un fattore chiave di questa decisione è le implicazioni fiscali di ritirare i risparmi.

Le basi

La maggior parte di noi conosce le implicazioni fiscali relative a vari tipi di conti, ma esaminiamo le basi: (Per ulteriori informazioni, vedere: Top Tax Strategies for pensioni ! --1 ->

I ritiro dai conti tradizionali IRA sono tassati come reddito ordinario. L'eccezione a questa è ogni parte che è stata contribuita in base ad imposta dopo la tassa. Allo stesso modo, per i tradizionali account 401 (k).

• I rimborsi dei conti Roth IRA sono esenti da imposte finché il titolare del conto è più vecchio di 59 e il primo contributo di Roth è stato effettuato almeno cinque anni fa. I conti Roth 401 (k) ricevono lo stesso trattamento fiscale.
• La vendita di investimenti imponibili è soggetta a trattamento fiscale preferenziale di plusvalori finché sono detenuti per almeno un anno e un giorno.
• Se annuite, le rendite non qualificate vengono tassate come un rapporto della base di costo con il valore totale del conto alla data di inizio della annuitizzazione. In caso di ritiri parziali, si presume che i guadagni siano prese prima e saranno interamente tassati. In entrambi i casi tutte le imposte sono a tassi di reddito ordinari.

Social Security

Fino all'85% del beneficio previdenziale di un cliente può essere soggetto a tasse. La Previdenza Sociale utilizza un reddito combinato che consiste in un reddito lordo rettificato (AGI) più della metà del beneficio previdenziale, più i loro redditi non imponibili provenienti da fonti quali le obbligazioni muni. Questo può o non può essere un fattore sufficiente per determinare i conti da toccare in un determinato anno, ma certamente dovrebbe essere una considerazione. Non esiste una giusta risposta in termini di quali account da toccare e in quale ordine, ma diciamoci un paio di approcci. Tieni presente che l'approccio migliore per un determinato cliente potrebbe cambiare da un anno all'altro a causa delle modifiche delle loro circostanze. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti per ridurre le distribuzioni minime richieste .) - <->

Contabilità fiscale Prima

Gli investitori di 70 e più anni hanno sempre bisogno di prendere le loro distribuzioni minime (RMD) da IRAs o altri conti di pensionamento in primo luogo. Ciò include tutti gli IRA ereditati che potrebbero richiedere un RMD pure. Una volta che queste distribuzioni siano soddisfatte, una strategia di prelievo potrebbe essere quella di sfruttare prima i conti fiscali del cliente. Il vantaggio è la capacità di sfruttare i minori tassi di plusvalenza dalla vendita di titoli valutati che sono detenuti per almeno un anno e un giorno.

Per la maggior parte dei clienti il ​​tasso di guadagni di capitale è probabile che sia del 15%, anche se potrebbe arrivare fino al 20% più un ulteriore 3. 8% imposte Medicare per i più alti contribuenti. Anche a livello più alto della scala questi tassi saranno di solito inferiori a pagare le imposte a tassi di imposta ordinaria sui redditi per le distribuzioni dai tradizionali IRA e 401 (k) conti. Ciò consente agli attivi in ​​conti di pensionamento fiscali differiti come gli IRA di continuare a comporre e crescere la tassazione differita fino a quando il cliente utilizza i propri fondi imponibili. Allo stesso modo, con tutti i conti di Roth che continueranno a crescere senza tasse.

Il problema di questo approccio è che, una volta che il cliente utilizzi tutti i propri investimenti imponibili, deve prendere distribuzioni dai conti pensionistici che saranno tassati alla loro ordinaria aliquota del reddito. Perdono ogni diversificazione fiscale che avrebbero potuto avere e le loro opportunità di pianificazione sono un po 'più limitate. Gestire la raccolta fiscale

Invece di avere un ordine di serie dei conti da toccare, tu e il tuo cliente dovreste decidere ogni anno quale sia la loro situazione del reddito e reagire di conseguenza in termini di strategia di prelievo. I consulenti finanziari possono aiutare i loro clienti a guardare i loro bisogni anticipati di reddito e lo stato del loro portafoglio. Questo tipo di analisi dovrebbe includere:

Stima il reddito imponibile del cliente

Ciò comporta fare una stima fiscale prima dell'impatto di qualsiasi prelievo di conto pensionistico. Identificare tutte le altre fonti previste del reddito del cliente per il prossimo anno. Questi possono includere i redditi da investimento, la previdenza sociale (se hanno già depositato), i redditi da lavoro (compresi i lavoratori autonomi) e tutte le distribuzioni minime necessarie da prendere. (Per ulteriori informazioni, vedere: 5 modi per i quali i clienti possono ridurre la loro impronta fiscale .) Scegliere un target fiscale marginale . Dopo aver valutato il reddito imponibile del cliente, saprete dove si aspettano e in quale fascia di imposta cadono. Ad esempio, per una coppia di sposi che presentano congiuntamente, la stima del tasso di imposta marginale del 15% del 2016 sale fino a $ 75, 300 e la parentesi del 25% sale fino a $ 151 e 900 di reddito imponibile. La combinazione di targeting in cui il cliente può realisticamente essere in termini di fascia di imposta e bilanciare questo con i loro bisogni di flusso di cassa aiuterà a guidare quali account per prendere le distribuzioni. A questo punto ci sono una serie di opportunità di pianificazione. Se hai ancora un sacco di spazio nella fascia fiscale, forse ha senso assumere un po 'di extra dai conti fiscali differiti. Ciò servirà a ridurre la quantità di RMD futuri. Se il cliente è vicino al limite superiore della loro impostazione fiscale, forse possono toccare un conto imponibile. Se ci sono già cassa nell'account, quindi non dovrebbero esserci ramificazioni fiscali da questo ritiro.

Altre considerazioni Alcune altre considerazioni per la pianificazione dell'imposta sul ritiro del pensionamento includono:

Tempi di quando richiedere la previdenza sociale

Se il cliente ha altre fonti di reddito e di flussi di cassa e non ha bisogno di prendersi vantaggio già in pensione, in genere paga aspettare il più a lungo possibile per richiedere il loro beneficio. Ciò elimina o si ferma la questione del pagamento delle imposte a vantaggio. (Per ulteriori informazioni, vedere: Quanto dovrebbero ritirare i pensionati dagli account? ) Considerare le distribuzioni di beneficenza qualificate . Se il tuo cliente è caritatamente incline, ed è almeno 70 ½ e non ha bisogno del denaro, dovrebbero prendere in considerazione la possibilità di dare una o minima parte della loro distribuzione minima richiesta ad un'organizzazione caritatevole qualificata. La distribuzione non sarà imponibile e questo può servire a ridurre il loro reddito imponibile che aiuta l'anno successivo a Medicare e ad altri articoli.

La linea inferiore La pianificazione fiscale sulle distribuzioni del piano di pensione è fondamentale e come un consulente finanziario è un altro modo per aggiungere valore agli sforzi di pianificazione del pensionamento del tuo cliente. Le tasse possono prendere un morso importante dalle loro attività di pensionamento e tutto ciò che puoi fare per attenuare il loro impatto è un vantaggio per i tuoi clienti. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti principali per ridurre le distribuzioni minime richieste

.)